من "الاختباء" إلى "الشفافية": مسار حماية الثروة تحت القواعد الجديدة

في الماضي، كانت إدارة الثروات تستفيد من الحواجز المعلوماتية؛ أما اليوم، فإن الاتجاه العالمي نحو الشفافية الضريبية قد تسارع. مع وصول “عصر الرقابة الشاملة على الأصول”، يجب علينا إعادة بناء استراتيجيات حماية الثروة وفقًا لقواعد جديدة.

01 إشارة واضحة: أربع مقاطعات ومدن تتخذ إجراءات متزامنة، الأصول الخارجية “يمكن التحقق منها بنقرة واحدة”

في الفترة من 25 إلى 26 مارس 2025، أصدرت مواقع الويب الخاصة بمكاتب الضرائب في شنغهاي وشاندونغ وزhejiang وهوبى إشعارات متزامنة، تشير بشكل أساسي إلى نفس الشيء: القيام باستجابة للمخاطر تجاه “المكلفين الذين لم يصرحوا عن الدخل الخارجي”.

على مدار الستة أشهر الماضية، تلقى العديد من دافعي الضرائب إشعارات من السلطات الضريبية تطلب منهم إجراء تدقيق ذاتي وتقديم إقرارات تصحيحية عن الدخل الخارجي للفترة من 2022 إلى 2024.

تعود جذور كل هذا إلى أن CRS (المعيار المشترك للإبلاغ) قد بدأ في العمل بشكل كامل في الصين. الآن، تستطيع السلطات الضريبية من خلال تبادل المعلومات الدولية، أن ترى بوضوح “الأصول” لمقيمي الضرائب في الصين في البنوك الخارجية. لقد انتهت تمامًا تلك الأساليب التي كانت تعتمد على عدم الشفافية.

02 الهيكل تم اختراقه: الشركات الوهمية لم تعد آمنة، و"توزيع الأرباح" أصبح خطوة فعلية

كانت الشركات الوهمية الخارجية، التي كانت تُعتبر “أداة لتجنب الضرائب”، قد انتهت أيامها. على الرغم من عدم صدور تفاصيل CFC للأفراد بعد، إلا أن العديد من مكاتب الضرائب قد بدأت بالفعل في التحقيق في الهياكل الوهمية الخارجية. إذا لم يكن بالإمكان إثبات أن الشركة لديها مكتب حقيقي وأعمال في الموقع، حتى لو لم يتم توزيع الأرباح، يمكن لمكتب الضرائب “اعتبارها كأنها تم توزيعها”، ويطالبون بدفع الضرائب في الداخل. مؤخرًا، تم مطالبة بعض دافعي الضرائب بالكشف عن “المستفيدين النهائيين” (UBO) من الشركات الاستثمارية الأجنبية، مما أطلق إشارة واضحة بأن “الرقابة الشفافة” من قبل السلطات الضريبية الصينية قد دخلت بالكامل مرحلة التنفيذ.

03 العاصفة تتصاعد: CRS 2.0 قادم، العملات المشفرة تحت الرقابة

كانت العملات المشفرة التي كانت تُعتبر في الماضي “ثوب إخفاء الأصول”، تزداد شفافيتها مع ترقية الرقابة. تشير بيانات منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية إلى أن 69 ولاية قضائية، بما في ذلك سنغافورة واليابان والمملكة المتحدة وسويسرا وأستراليا والاتحاد الأوروبي، قد التزمت بتنفيذ CRS 2.0 وCARF (سيبدأ جمع المعلومات الأولية في 1 يناير 2027، وسيتم التبادل الأول في 2028). تم توسيع نطاق الرقابة بشكل كبير:

(1) يتم إدراج العملات الإلكترونية، والعملات الرقمية للبنك المركزي، وجميع أنواع العملات المشفرة تحت الرقابة بشكل كامل؛

(2) تشدد المؤسسات المالية في المراجعة، يجب التحقق من “الأنشطة التشغيلية الجوهرية”، ولن يتمكن أصحاب السيطرة الفعليين على “كيانات الاستثمار السلبية” من الاختباء.

في إطار الشفافية الضريبية العالمية، فإن محاولة استخدام حاجز معلومات واحد (مثل إلغاء التسجيل أو الحصول على رقم ضريبي من دولة أخرى) كحاجز للامتثال، قد أظهرت هشاشتها أمام تدقيق البيانات المنظم.

04 المسار واضح: الانتقال من “الاختباء” إلى “الامتثال”

في هذا العصر الذي تتمتع فيه الأصول بالشفافية الكاملة، تحتاج أفكار إدارة ثروات الأفراد ذوي الثروات العالية إلى تغيير جذري: من “كيف نخبئ” في الماضي إلى “كيف نأمن” في المستقبل.

الخطوة الأولى: إجراء فحص شامل، وإجراء “فحص عميق” للأصول

نقترح إدراج “تشخيص صحة الامتثال” للأصول في جدول الأعمال، والتواصل مع فريق مكتب العائلة الخاص بك، وإجراء مراجعة شاملة لتوزيع الأصول العالمية، والتصريحات السابقة، وتدفقات الأموال، لتحديد الفجوات في الإقرارات والأخطاء الهيكلية الناتجة عن الأسباب التاريخية، من أجل إزالة المخاطر مسبقًا.

الخطوة الثانية: استخدام الأدوات بفاعلية لبناء شبكة حماية قوية من خلال الإطار القانوني

لقد حان الوقت لإعادة النظر في النموذج التقليدي “التخصيص الكامل للأصول”. يُنصح بأخذ الهيكل الأسري واحتياجات التوريث بعين الاعتبار بجدية لاستخدام أدوات متخصصة مثل صناديق العائلات والمكاتب العائلية. القيمة الأساسية لهذه الأدوات ليست في التهرب الضريبي، بل لتحقيق فصل المخاطر للأصول وحمايتها على المدى الطويل وتوريثها بشكل منظم ضمن إطار قانوني.

الخطوة الثالثة: تخطيط الهوية، إدارة وضع الإقامة الضريبية

تعتبر هوية المقيم الضريبي أساس تبادل معلومات CRS، ويتطلب الأمر تنظيمًا منهجيًا وإنشاء سلسلة أدلة هوية كاملة (بما في ذلك مدة الإقامة، الروابط الأسرية، مركز النشاط الاقتصادي، وغيرها)، ومن المهم، في إطار الامتثال، إجراء تخطيط وترتيب معقول لهوية الضرائب.

إدارة الثروة والتوريث تشمل مجالات متعددة مثل القانون والمالية والضرائب، يجب على رواد الأعمال، بالإضافة إلى الاعتماد على خبراتهم القيمة، أن يتواصلوا مع فرق خبراء ذوي خبرة عملية مبكرة، ويضعوا خططاً مناسبة بناءً على الوضع الفعلي للعائلة. يعد تعديل الهيكل عملية حذرة وطويلة الأمد، ومع مرور الوقت، قد تتغير الظروف الأسرية والبيئة القانونية، لذا يجب على الفرق المهنية مراجعة وتعديل الخطط بشكل دوري لضمان استمراريتها بما يتماشى مع احتياجات الأسرة الفعلية. لقد تغير العصر، والسبيل الوحيد للمضي قدماً بثبات هو احتضان الامتثال بنشاط.

**$ZEC **$PORTO