أمريكا تطلق إطارًا جديدًا لضريبة الأصول الرقمية: عملة مستقرة صغيرة معفاة من الضرائب، يمكن تمديد ضريبة التكديس لخمس سنوات

سيقدم مشروع قانون “قانون المساواة للأصول الرقمية” الذي اقترحه النائبان ميولر وهوفورد إعفاءً من ضريبة الأرباح الرأسمالية على معاملات العملات المستقرة المؤهلة.

وفقًا لمشروع القانون، لن تحتاج معاملات عملة مستقرة التي تقل قيمتها عن 200 دولار بعد الآن إلى دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية. ينطبق هذا “الميناء الآمن” فقط على العملات المستقرة المنظمة المرتبطة بالدولار، ولا ينطبق على العملات المشفرة الأخرى مثل البيتكوين أو الإيثريوم.

تقدم مشروع القانون أيضًا حلاً وسطًا لمعالجة الضرائب على مكافآت الرهان والتعدين، مما يسمح للمكلفين بتأجيل دفع الضرائب ذات الصلة لمدة خمس سنوات.

!

01 الخلفية التشريعية

يعمل أعضاء مجلس النواب الأمريكي ماكس ميلر وستيفن هوفورد على وضع إطار ضريبة العملات المشفرة يسمى “قانون المساواة للأصول الرقمية”. كلا المشرعين ينتميان إلى لجنة جمع التبرعات بمجلس النواب، التي تتولى الأمور المتعلقة بقانون الضرائب الأمريكي.

تهدف هذه المسودة إلى معالجة عدم اليقين الضريبي المستمر في مجال العملات الرقمية، وتحاول مواءمة طريقة فرض الضرائب على الأصول الرقمية مع طريقة معالجة الضرائب على الأوراق المالية التقليدية.

اختار النواب البدء بالعملات المستقرة، جزئياً لأن الكونغرس قد أقر تشريعات متعلقة بتنظيم العملات المستقرة. تحاول المسودة إيجاد توازن بين نظام الضرائب الحالي وتطور صناعة التشفير.

02 ملاذ آمن للعملة المستقرة

وفقًا لمسودة جديدة، سيتم إعفاء معاملات العملات المستقرة التي تخضع للتنظيم وترتبط بالدولار الأمريكي والتي تقل قيمتها عن 200 دولار من ضريبة الأرباح الرأسمالية.

لتلبية مؤهلات الإعفاء الضريبي هذا، يجب أن تستوفي العملة المستقرة شروطًا صارمة: يجب أن تصدرها جهة مصدرة مرخصة بموجب “قانون GENIUS”، وأن تكون مدعومة بالكامل بالدولار الأمريكي، وأن تظل الأسعار ضمن نطاق 1 دولار ± 1% في 95% على الأقل من أيام التداول خلال الـ 12 شهرًا الماضية.

تنطبق هذه الفقرة “الميناء الآمن” فقط على سيناريوهات الدفع اليومية للمستهلكين، ولا تشمل المعاملات بين الوسطاء والتجار، ولا تنطبق على العملات الرقمية الأخرى.

لا يزال المشرعون يفكرون في ما إذا كان ينبغي تحديد حد أقصى سنوي للإجمالي، لمنع استخدام هذا البند للتهرب الضريبي بدلاً من تعزيز الاستهلاك اليومي.

03 مكافآت الإيداع تسوية الضرائب

تعتبر بنود الضرائب المتعلقة بالمكافآت الناتجة عن الإيداع والتعدين في مشروع القانون تسوية مهمة. حاليًا، وفقًا للتوجيهات التي أصدرتها مصلحة الضرائب الأمريكية خلال فترة إدارة بايدن، تعتبر مكافآت الإيداع والتعدين إيرادات خاضعة للضرائب عند استلامها.

واقترح مشروع القانون الذي قدمته السيناتور سينثيا لومييس فرض الضرائب فقط حتى يتم بيع المكافآت.

تتبع المسودة الجديدة طريقًا وسطًا: حيث تسمح للمكلفين باختيار تأجيل دفع ضريبة مكافآت الرهان والتعدين لمدة خمس سنوات. بعد خمس سنوات، ستُفرض ضريبة على هذه المكافآت بناءً على قيمتها السوقية العادلة كدخل عادي.

تنص المسودة على أن هذه الخطة تُسمى “التسوية الضرورية بين فرض الضرائب الفوري والتأجيل الكامل إلى وقت التصرف”.

04 البنود الرئيسية الأخرى في القانون

بالإضافة إلى المعالجة الضريبية للعملات المستقرة ومكافآت الرهان، يتضمن “قانون الأصول الرقمية المعادلة” أيضًا عدة أحكام مهمة أخرى:

ستطبق قواعد الضرائب نفسها على العملات المشفرة كما هو الحال مع الأوراق المالية، بما في ذلك “قاعدة البيع المتبادل”. تمنع هذه القاعدة المستثمرين من بيع الأصول وتحقيق خسائر ثم إعادة الشراء على الفور، مما يؤدي إلى تقديم طلب غير صحيح للإعفاء الضريبي.

سيتمكن المتداولون المحترفون من استخدام طريقة المحاسبة القائمة على القيمة السوقية. تتطلب هذه الطريقة من المكلفين تأكيد الأرباح والخسائر غير المحققة سنويًا بناءً على القيمة السوقية العادلة للأوراق المالية.

بالنسبة للتبرعات الخيرية لأصول رقمية تزيد قيمتها السوقية عن 10 مليارات دولار، فإن المسودة ستعفي من متطلبات التقييم المؤهلة. بالإضافة إلى ذلك، توضح المسودة أن رهن مستوى الاتفاقية السلبية لصناديق الاستثمار لا يشكل صفقة أو نشاط تجاري.

05 تأثير على سوق العملات الرقمية

إذا تم تمرير هذا الإطار الضريبي، فقد يغير طريقة معالجة الضرائب على العملات المشفرة. بالنسبة للعملة المستقرة، قد تزيد سياسة الإعفاء الضريبي للمعاملات الصغيرة من استخدامها في المدفوعات اليومية، خاصة للمعاملات التي تقل عن 200 دولار.

بالنسبة لمشاركي الرهن، يوفر تأجيل الضرائب لمدة خمس سنوات مرونة أكبر. يمكنهم التخطيط للضرائب لفترة أطول دون مواجهة عبء الضرائب في السنة التي يتلقون فيها المكافآت.

وفقًا لميلر، من المقرر أن تدخل بنود ملاذ العملات المستقرة حيز التنفيذ في السنة الضريبية التي تلي 31 ديسمبر 2025، بينما قد تتقدم التشريعات الأوسع قبل أغسطس 2026.

06 نصائح لمستخدمي Gate

بالنسبة لمستخدمي Gate، فإن إطار الضرائب الجديد سيؤثر مباشرة على استراتيجيات التداول والتخزين. ينبغي على المستخدمين الانتباه إلى أن تداول عملة مستقرة دون 200 دولار قد يستفيد من الإعفاء الضريبي، مما قد يغير طريقة المدفوعات الصغيرة والتحويلات.

يجب على المستخدمين المشاركين في أنشطة الرهن أن يأخذوا في الاعتبار كيفية الاستفادة من خيار تأجيل الضرائب لمدة خمس سنوات. هذا يعني أن مكافآت الرهن لن تؤثر على الضرائب فور استلامها، بل ستحتاج إلى دفع الضرائب بعد خمس سنوات.

يجب على مستخدمي Gate الاستمرار في الإبلاغ عن جميع معاملات العملات المشفرة على منصات الإبلاغ الضريبية المناسبة. حتى إذا كانت بعض المعاملات قد تتوافق مع شروط الإعفاء الجديدة، فإن الاحتفاظ بسجلات المعاملات الكاملة لا يزال أمرًا بالغ الأهمية.

من الجدير بالذكر أنه وفقًا لقواعد الضرائب الحالية، لا يمكن استخدام خسائر تداول العملات المشفرة لتعويض الدخل الآخر، ولا يمكن ترحيل هذه الخسائر إلى السنوات اللاحقة. لا يزال من غير المعروف ما إذا كان هذا الحكم سيتغير في إطار الضرائب الجديد.

البقاء على اطلاع بالتغييرات في اللوائح وتعديل استراتيجيات الضرائب في الوقت المناسب هو مفتاح الحفاظ على الامتثال في مجال التشفير.

آفاق المستقبل

تشير هذه المسودة الجديدة بوضوح إلى إشارة: أن المشرعين يأخذون مشكلة الضرائب على العملات المشفرة على محمل الجد. مع وضوح السياسات تدريجياً، قد توفر الولايات المتحدة مرجعاً لتشريعات الضرائب على العملات المشفرة في دول أخرى.

قال النائب ميلر في بيان: “لم يواكب قانون الضرائب الأمريكي تطور التكنولوجيا المالية الحديثة. ستوفر هذه التشريعات الثنائية الوضوح والاتساق والإنصاف، بالإضافة إلى قواعد منطقية لفرض الضرائب على الأصول الرقمية.”

يعتبر خبراء الضرائب في العملات المشفرة أن وضوح القوانين الضريبية أمر بالغ الأهمية لتطوير الصناعة. يمكن أن تساعد القواعد الواضحة في تقليل تكاليف الامتثال وجذب المزيد من المستثمرين التقليديين إلى هذا المجال.

مع تزايد اندماج العملات المشفرة في النظام المالي السائد، أصبحت عملية توحيد وتنظيم المعالجة الضريبية اتجاهًا حتميًا. سواء كان المستخدمون الأفراد أو المشاركون من المؤسسات، يجب عليهم الاستعداد لهذا التغيير.