المساهمات الزائدة 401(k): كيفية التعامل مع مشكلات الإفراط في المساهمة قبل أن تتعرض للعقوبات

أحد أكثر الأخطاء المالية المجهدة التي يمكن أن يرتكبها الموظف هو المساهمة عن غير قصد بمبلغ زائد في 401(k) الخاص به. سواء كنت قد غيرت وظيفتك، أو تلقيت زيادة دون تعديل خصمك، أو ببساطة فقدت تتبع حسابات التقاعد المتعددة، فإن هذا الموقف يتطلب اتخاذ إجراءات فورية. الخبر الجيد؟ يمكن تصحيح معظم المساهمات الزائدة مع الحد الأدنى من المتاعب - طالما أنك تتحرك بسرعة ولا تدع موعد الضريبة يمر.

لماذا تهم المساهمات الزائدة أكثر مما تعتقد

عندما تتجاوز حد مساهمتك السنوية في 401(k)، فإنك لا تنتهك فقط قواعد IRS، بل إنك تخلق مشكلة ضريبية متسلسلة تزداد سوءًا بشكل متزايد كلما تجاهلتها لفترة أطول. تحدد IRS حدودًا صارمة على مقدار ما يمكنك تأجيله في 401(k) كل عام، وتجاوز هذا الحد يؤدي إلى عواقب ضريبية فورية وعقوبات محتملة. فهم هذه الحدود هو الخطوة الأولى لحماية نفسك.

ما هي حدود المساهمة الرسمية؟

تحدد مصلحة الإيرادات الداخلية حدود المساهمات السنوية لمنع أصحاب الدخل العالي من إخفاء دخلهم المفرط. في عام 2023، يمكن للموظفين المساهمة حتى $22,500 في خطط 401(k) الخاصة بهم. ومع ذلك، يحصل العمال الذين تتجاوز أعمارهم 50 عامًا على فرصة إضافية: مساهمة “استدراك” بقيمة $7,500، مما يجعل الحد الأقصى لمساهماتهم الشخصية يصل إلى $30,000.

من المهم ملاحظة أن هذه الأرقام تتغير سنويًا. في عام 2022، كان الحد $20,500 مع خيار التكديس بقيمة $6,500، لذا تحقق دائمًا من أرقام السنة الحالية لحساباتك.

تكون حدود المساهمات الشخصية هذه منفصلة عن مساهمات صاحب العمل. عند دمج خصومات الموظف مع مساهمات المطابقة من صاحب العمل ومساهمات المشاركة في الأرباح، يصل الحد الأقصى الإجمالي إلى 66,000 دولار في عام 2023 أو 100% من راتبك - أيهما أقل. ومع ذلك، تحدث انتهاكات المساهمات الزائدة الفردية فقط عندما تتجاوز أنت شخصياً حد الخصم الشخصي الخاص بك، وليس المجموع الكلي.

لماذا يساهم الناس بشكل زائد عن غير قصد؟

أكثر الأسباب شيوعًا هو انتقالات الوظائف. إذا كنت تعمل في شركتين مختلفتين خلال نفس السنة الضريبية، يقوم كل صاحب عمل بخصم من خطة 401(k) منفصلة، وليس لدى أي منهما رؤية لما يقوم به الآخر. بحلول الوقت الذي تدرك فيه أنك قد قمت بتقسيم دخلك بين صاحبين عمل مع حسابين للتقاعد، تكون قد ساهمت بشكل زائد بالفعل.

سيناريو شائع آخر يتضمن الزيادات أو مدفوعات المكافآت. إذا كانت مدخرات 401(k) الخاصة بك معدة لتأجيل نسبة ثابتة من راتبك وتلقيت زيادة كبيرة في الراتب أو مكافأة كبيرة، فإن مساهماتك ترتفع فجأة دون أي قرار نشط من جانبك. ما كان يعتبر مبلغًا آمنًا تحت راتبك القديم يصبح فائضًا تحت راتبك الجديد.

تخلق الوظائف المتعددة المتزامنة مشاكل مشابهة، كما أن عدم تحديث الخصم الخاص بك بعد تغييرات الحياة يفعل ذلك. المفتاح هو الحفاظ على الرؤية عبر جميع الحسابات التي قد تكون لديك نشطة خلال أي سنة ضريبية واحدة.

خطة العمل الفورية

الخطوة 1: اتصل بصاحب العمل أو مدير الخطة الآن

الوقت هو كل شيء هنا. بمجرد أن تكتشف الزيادة، قم بإبلاغ قسم الموارد البشرية أو مسؤول الخطة الذي يدير الحساب الخاص بك. كلما كانت هذه اللحظة أقرب إلى يوم الضريبة (، والذي يكون عادة في 15 أبريل، على الرغم من أنه كان في 18 أبريل في 2023)، كلما أصبحت عملية التصحيح أسهل.

الخطوة 2: طلب الوثائق الضريبية المصححة

إذا اكتشفت الخطأ قبل تقديم إقرارك الضريبي، يمكن لصاحب العمل إصدار نموذج W-2 مصحح يعكس التعديل. وهذا يسمح لك بتقديم إقرارك الأولي بأرقام دقيقة. إذا كنت قد قدمت بالفعل، فستحتاج إلى تقديم إقرار معدل بدلاً من ذلك - مما يتطلب أوراق إضافية وتعقيد يمكن تجنبه من خلال الاكتشاف المبكر.

الخطوة 3: حساب الأموال والعائدات المعادة

سيرجع صاحب العمل المساهمة الزائدة بالإضافة إلى أي أرباح أو خسائر استثمارية تم توليدها من هذا المال أثناء وجوده في الحساب. هذا المبلغ المعاد خاضع لضريبة الدخل ( كما لو كان أجورًا عادية ) وقد يتم فرض غرامة سحب مبكر. ستدين بالضرائب على كل من المبلغ الزائد الأصلي والأرباح التي حققها.

ما العقوبات والضرائب التي ستواجهها؟

تعتمد شدة ضريبة العقوبة بالكامل على ما إذا كنت ستقوم بتصحيح الخطأ قبل أو بعد يوم الضريبة.

إذا تصرفت قبل الموعد النهائي: هيكل العقوبات متساهل نسبيًا. ستقوم بتقديم ضرائبك باستخدام نموذج W-2 المصحح، معاملة المبلغ الزائد المعاد كما لو كان أجورًا عادية ( والتي تصبح كذلك عند إعادتها ). هذه هي الطريقة التي كان ينبغي أن تُفرض بها الضريبة في المقام الأول - العقوبة الوحيدة هي أنك مدين بضريبة الدخل العادية على الأموال التي كنت تعتقد أنها محمية. لن تواجه عقوبة السحب المبكر الإضافية بنسبة 10% لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر ذلك توزيعًا تصحيحيًا، وليس سحبًا مبكرًا.

إذا فاتك الموعد النهائي: هنا تصبح الأمور مكلفة. يعني تجاوز الموعد النهائي ليوم الضريبة أنك ستدين بضرائب الدخل العادية على الفائض، بالإضافة إلى غرامة سحب مبكر بنسبة 10% على نفس المبلغ. وما يزيد الطين بلة، أنك ستواجه بعد ذلك فاتورة ضريبية أخرى عندما يتم توزيع الأموال عليك في السنة الضريبية التالية. بشكل أساسي، ستُفرض عليك الضرائب مرتين على نفس المال—مرة في السنة التي ارتكبت فيها الخطأ ومرة أخرى في السنة التي تم تصحيحه فيها.

السيطرة على مدخرات تقاعدك

إن المساهمة الزائدة في 401(k) أمر مرهق، ولكن يمكن تصحيحه تمامًا من خلال اتخاذ إجراءات سريعة. في اللحظة التي تشك فيها بوجود فائض، اتصل بمدير خطتك أو صاحب العمل. لا تنتظر، لا تأمل أن يتم حل الأمر من تلقاء نفسه، ولا تفترض أن صاحب العمل سيكتشفه ( قد لا يفعل ذلك إذا كنت قد غيرت الوظائف ).

لتجنب هذه الحالة تمامًا، احتفظ بقائمة شاملة بجميع حسابات التقاعد النشطة إذا قمت بتغيير أصحاب العمل في منتصف السنة، وأعد حساب نسبة الاقتطاع الخاصة بك كلما تغير راتبك بشكل كبير، وفكر في ضبط تذكير شخصي للتحقق من مساهماتك السنوية قبل وصول موسم الضرائب. دقائق قليلة من المتابعة تمنع أسابيع من صداع الضرائب والعقوبات غير الضرورية.