فهم الضرائب غير المباشرة: لماذا تهم محفظتك

كل مرة تقوم فيها بشراء شيء، فإنك تدفع أكثر مما يقترحه سعر الملصق. الضرائب غير المباشرة مدمجة في جميع أنحاء الاقتصاد، وتزيد بشكل هادئ من المبلغ الذي تنفقه على كل شيء من الوقود إلى البقالة. وتعمل هذه الضرائب بشكل مختلف عن ضرائب الدخل — فهي تُفرض على السلع والخدمات بدلاً من ما تكسبه، وتقوم الشركات بدور الوسيط، بجمع المال من المستهلكين وتحويله إلى الحكومة.

كيف تعمل الضرائب غير المباشرة فعليًا

عندما تشتري منتجًا أو خدمة، تكون الضرائب غير المباشرة مدمجة بالفعل في السعر النهائي الذي تراه. على عكس ضرائب الدخل التي تُخصم من راتبك، يتم جمع هذه الضرائب من قبل تجار التجزئة والمصنعين ومقدمي الخدمات، ثم يرسلون الأموال إلى السلطات الحكومية. والنتيجة هي ضريبة مخفية لا يدركها معظم المستهلكين بشكل واعٍ لأنها مدمجة في تكلفة المنتجات بدلاً من أن تُذكر كبند منفصل على الإيصالات.

فكر في شراء مشروب غازي من متجر convenience. السعر المعروض يتضمن ضريبة استهلاك على ذلك المشروب، لكن المتجر يتولى جمعها ودفعها للحكومة خلف الكواليس. هذا الدمج السلس في التسعير هو بالضبط سبب أن الضرائب غير المباشرة غالبًا ما تتجنب وعي المستهلك، ومع ذلك فهي تمثل جزءًا كبيرًا مما تدفعه في النهاية.

ثمانية فئات من الضرائب غير المباشرة التي تواجهها بانتظام

فهم أنواع الضرائب غير المباشرة المختلفة يساعد في توضيح أين تذهب أموالك:

• ضريبة المبيعات والاستخدام: ضريبة استهلاك تُفرض على السلع والخدمات عند نقطة البيع، عادةً تُطبق فقط على المستهلك النهائي، وليس على الوسطاء في سلسلة التوريد.

• ضريبة القيمة المضافة (VAT): تُفرض في مراحل متعددة من الإنتاج والتوزيع، مع دمج كل مرحلة للضريبة في سعر المنتج، مما يخلق تأثيرًا تراكميًا عبر التصنيع والتجزئة.

• ضريبة السلع والخدمات (GST): مماثلة لضريبة القيمة المضافة، تُطبق على توريد السلع والخدمات، وتختلف حسب الولاية أو المنطقة.

• الضرائب الانتقائية: تُفرض خلال مرحلة التصنيع على سلع معينة بدلاً من نقطة البيع، وتستخدم عادة على المشروبات والتبغ والوقود.

• الضرائب الجمركية والرسوم: تُفرض على السلع المستوردة وبعض الصادرات من قبل سلطات الجمارك، بهدف تنظيم التجارة وتوليد الإيرادات.

• الضرائب البيئية وضرائب الكربون: تُسمى أحيانًا “ضرائب خضراء”، تستهدف استهلاك الطاقة وانبعاثات الكربون لتحفيز الممارسات المستدامة وتقليل الأثر البيئي.

• ضرائب الاتصالات: تُفرض على خدمات الاتصالات بما في ذلك خطوط الهاتف وخدمات الإرسال واشتراكات التلفزيون الفضائي.

• ضرائب الوقود: تُفرض على موردي الوقود وتُمرر مباشرة إلى المستهلكين عند مضخة الوقود. على سبيل المثال، دفع سكان فلوريدا حوالي 0.386 دولار للجالون مجتمعة من ضرائب المبيعات وخدمات الشحن وفقًا لبيانات 2024.

• ضرائب الكحول والمشروبات الروحية: تُفرض على البيرة والنبيذ والمشروبات الروحية المقطرة، وتختلف بشكل كبير حسب الولاية.

لماذا تؤثر الضرائب غير المباشرة بشكل غير متناسب على الأسر ذات الدخل المنخفض

أهم جانب من الضرائب غير المباشرة الذي يجب فهمه هو طبيعتها الرجعية — فهي تضع عبئًا ماليًا أكبر على من يكسب أقل. بينما يدفع الجميع نفس معدل الضريبة على المشتريات بغض النظر عن مستوى الدخل، فإن هذا التساوي يخلق عدم مساواة. فأسرة ذات دخل منخفض تنفق 70% من دخلها على السلع والخدمات الأساسية، وتدفع ضرائب غير مباشرة على جزء أكبر بكثير من دخلها مقارنة بأسرة غنية تنفق فقط 20% من دخلها على الاستهلاك.

ويزيد من هذا التفاوت ما يسميه الاقتصاديون “الضرائب المزدوجة”. نظرًا لأنه يتم جمع الضرائب غير المباشرة على دخل تم بالفعل فرض ضرائب عليه من خلال خصم ضريبة الدخل، فإن نفس المال يُفرض عليه ضرائب مرتين بشكل فعال. ويتحمل العامل ذو الدخل المنخفض هذا العبء بشكل أشد من العامل ذو الدخل العالي، لأن نسبة أكبر من إجمالي دخله يمر عبر الضرائب غير المباشرة.

مقارنة الضرائب غير المباشرة بالضرائب المباشرة

الفرق بين الضرائب غير المباشرة والضرائب المباشرة يوضح كيف تؤثر أنظمة الضرائب المختلفة على أموالك. الضرائب المباشرة — مثل ضرائب الدخل وضرائب الرواتب — تُحسب بناءً على قدرتك على الدفع، مع معدلات قد تختلف حسب مستوى الدخل. عند تقديم إقرارك الضريبي السنوي، ترى بالضبط كم من أرباحك ذهبت لهذه الالتزامات.

أما الضرائب غير المباشرة فهي تعمل على مبدأ مختلف تمامًا. تُفرض بشكل موحد على المعاملات بدلاً من أن تكون مرتبطة بظروف فردية أو قدرة على الكسب. هذا يعني أن شخصين يملكان دخولًا مختلفًا تمامًا يدفعان نفس المعدل الضريبي على نفس المنتج، مما يجعل الضرائب غير المباشرة أقل تقدمية بشكل أساسي من أنظمة الضرائب المباشرة.

الخلاصة حول الضرائب غير المباشرة

تمثل الضرائب غير المباشرة جزءًا كبيرًا ولكن غالبًا غير مرئي من إنفاق المستهلكين. تُفرض على السلع والخدمات، وتجمعها الشركات والمنتجون، وتُحول إلى الحكومة — لكن التكلفة الحقيقية تأتي من محفظتك. وعلى الرغم من أن الضرائب غير المباشرة قد تبدو سهلة الإدارة بشكل فردي، إلا أنها مجتمعة تخلق عبئًا ماليًا كبيرًا، خاصة للأسر ذات الدخل المحدود.

التحدي يكمن في عدم إمكانية تجنب الضرائب غير المباشرة عند شراء الضروريات. على عكس النفقات الاختيارية التي يمكنك تقليلها، فإن العديد من الضرائب غير المباشرة تُطبق على السلع الأساسية التي لا يمكنك تجنبها بسهولة، مما يجعلها جزءًا دائمًا من ميزانية الأسرة بجميع مستويات الدخل.