فهم الدخل الإجمالي المعدل المعدل وتأثيره على الضرائب

يلعب دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل دورًا حاسمًا في تحديد المزايا الضريبية التي يمكنك المطالبة بها. تعتمد مصلحة الضرائب على هذا الرقم لتقرير ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على مزايا ضريبية مهمة مثل خصومات حساب التقاعد الفردي (IRA) ومساهمات حساب روث IRA. فهم كيفية عمل هذا الحساب يمكن أن يساعدك في اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن تخطيط التقاعد واستراتيجيتك الضريبية.

كيف يختلف الدخل المعدل المعدل الإجمالي المعدل عن الدخل الإجمالي المعدل

في جوهره، يمثل الدخل المعدل المعدل الإجمالي المعدل دخلك الإجمالي المعدل بالإضافة إلى عناصر معينة يضيفها مصلحة الضرائب مرة أخرى. عادةً ما تشمل هذه الفوائد دخل الفوائد المعفى من الضرائب وخصومات معينة قمت بالمطالبة بها بالفعل.

بالنسبة للعديد من دافعي الضرائب، يكون الدخل المعدل المعدل الإجمالي المعدل والدخل الإجمالي المعدل متطابقين — ويختلفان فقط عندما يكون لديك أنواع معينة من الدخل أو المزايا. إذا كانت صورتك المالية تتضمن فوائد الضمان الاجتماعي غير الخاضعة للضريبة، أو فوائد السندات المعفاة من الضرائب، أو أرباح أجنبية غير خاضعة للضريبة، فيجب إضافتها مرة أخرى عند حساب دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل. هذا الحساب يعطِ مصلحة الضرائب صورة أكثر اكتمالاً لوضعك المالي.

حساب دخلك الإجمالي المعدل أولاً

قبل أن تتمكن من تحديد دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل، ستحتاج إلى تحديد دخلك الإجمالي المعدل. يمثل هذا الرقم إجمالي دخلك ناقصًا الخصومات المؤهلة.

يشمل دخلك الإجمالي جميع التعويضات الخاضعة للضريبة: الأجور، والtips، والأرباح، وفوائد الفوائد الخاضعة للضريبة، والأرباح الموزعة، ومزايا البطالة، وأي توزيعات خاضعة للضريبة من حسابات التقاعد. من هذا المجموع، تطرح الخصومات التي تُخصم قبل حساب الدخل المعدل للوصول إلى دخلك المعدل. عادةً ما تشمل هذه الخصومات:

• مدفوعات النفقة (للطلاقات التي أُبرمت قبل 2019)
• نفقات المعلمين
• مساهمات حساب التوفير الصحي
• خصومات حساب التقاعد الفردي (IRA)
• فوائد القروض الطلابية

ستجد قائمة كاملة بالخصومات المسموح بها في نموذج IRS 1040، الذي يُستخدم كوسيلة رئيسية للإبلاغ عن هذه التعديلات.

حساب دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل

للوصول إلى دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل، تقوم بعكس بعض الخصومات التي تم خصمها عند حساب دخلك الإجمالي المعدل. في العديد من الحالات، لا يحدث تغيير — حيث يتطابق دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل مع دخلك الإجمالي المعدل تمامًا.

ومع ذلك، ستحتاج إلى إضافة عناصر معينة إذا كانت تنطبق عليك:

• فوائد القروض الطلابية التي تم خصمها سابقًا
• نصف ضرائب العمل الحر التي دفعتها
• خسائر صافية من مصادر دخل غير نشطة
• فوائد الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة التي تلقيتها
• النفقات المؤهلة للتعليم العالي التي خصمتها

بالإضافة إلى ذلك، يتم إعادة إدراج بعض الاستثناءات المتعلقة بمساعدات التبني، أو الدخل المكتسب من الخارج، أو دخل سندات التوفير الأمريكية في حسابك.

كيف يشكل الدخل المعدل المعدل الإجمالي المعدل مزاياك الضريبية

يحدد دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل مدى أهليتك لعدة مزايا ضريبية مهمة تؤثر مباشرة على ما تدين به من ضرائب. تفحص مصلحة الضرائب هذا الرقم عندما لا يعكس دخلك الإجمالي المعدل تمامًا ظروفك المالية.

مساهمات حساب التقاعد

يحدد الحد الأقصى لدخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل مقدار ما يمكنك المساهمة به في مدخرات التقاعد المعفاة من الضرائب:

• حساب IRA التقليدي: إذا كنت مشمولًا بخطة تقاعد في مكان العمل خلال السنة الضريبية وكنت تقدم كعائل فردية، فلن تتمكن من المطالبة بخصم حساب IRA التقليدي إذا تجاوز دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل 78,000 دولار (أو 129,000 دولار للأزواج المشتركين، كما هو موضح في أمثلة السنة السابقة). يمكن للأشخاص الذين لديهم دخل معدّل معدل إجمالي بين هذه الحدود أن يساهموا جزئيًا.

• حساب Roth IRA: تعتمد حدود المساهمات لهذا الحساب على حدود الدخل المعدل المعدل الإجمالي المعدل. يمكن للأفراد تقديم الحد الأقصى البالغ 6500 دولار سنويًا (7500 دولار عند بلوغ 50+) إذا ظل دخلهم المعدل المعدل الإجمالي المعدل أقل من 138,000 دولار (218,000 دولار للأزواج المشتركين). يمكن لأولئك الذين لديهم دخل بين 138,000 و153,000 دولار (218,000-228,000 دولار للأزواج) أن يساهموا بمبالغ مخفضة.

الائتمانات والخصومات الضريبية

كما يتحكم دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل في الوصول إلى العديد من الاعتمادات القيمة:

• تتناقص خصومات فوائد القروض الطلابية مع زيادة دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل
• تعتمد الاعتمادات الضريبية على الأقساط الصحية على حساب دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل
• تتعلق الأهلية للحصول على مزايا Medicaid وبرنامج تأمين صحة الأطفال مباشرة بدخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل

على سبيل المثال، لا يمكن للأفراد تقديم طلب لخصم فوائد القروض الطلابية إذا تجاوز دخلهم المعدل المعدل الإجمالي المعدل 85,000 دولار (170,000+ دولار للأزواج المشتركين)، على الرغم من توفر خصومات جزئية في نطاق 70,000-85,000 دولار للأفراد.

تطبيقات أخرى مهمة للدخل المعدل المعدل الإجمالي المعدل

بالإضافة إلى الخصومات والاعتمادات القياسية، يؤثر دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل على العديد من المزايا الإضافية:

يعتمد استحقاقك للحصول على الاعتمادات الضريبية على الدخل المقدر على خطة التأمين الصحي في السوق. كما يحدد هذا الرقم أيضًا أهليتك للحصول على مساعدة Medicaid وتغطية CHIP. فهم مكان دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل بالنسبة للحدود الفيدرالية يساعدك على توقع البرامج التي قد تتمكن من الوصول إليها.

اتخاذ إجراءات بشأن دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل

في النهاية، يحدد دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل مسؤوليتك الضريبية والمزايا الضريبية المتاحة. نظرًا لأن مصلحة الضرائب تستخدم هذا الرقم لتحديد الأهلية لعدة فوائد، فإن حسابه بشكل صحيح مهم جدًا.

إذا كنت غير متأكد مما إذا كان دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل يؤثر على الخصومات والاعتمادات التي يمكنك المطالبة بها، فإن استشارة متخصص ضرائب توفر لك وضوحًا. يمكن لمستشار ضرائب مؤهل مراجعة وضعك الخاص، وحساب دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل بدقة، وتحديد المزايا الضريبية التي تنطبق على ظروفك.

بالنسبة لأولئك المستعدين لمعالجة ضرائبهم، هناك العديد من الموارد التي يمكن أن تسهل العملية. تساعدك حاسبات الإقرار الضريبي على تقدير ما إذا كنت ستتلقى استردادًا أو ستدين ضرائب. كما ترشدك برامج إعداد الضرائب الشاملة خلال عملية تقديم الإقرار، والعديد من المنصات الإلكترونية تقدم خيارات تقديم مجانية للمكلفين المؤهلين.

في النهاية، فهم كيفية عمل دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل يمكنك من اتخاذ قرارات مالية أذكى وزيادة الاستفادة من المزايا الضريبية المتاحة لك.