هل تساءلت يوماً عن معنى FBO عندما تراه في وثائق الثقة؟ لم أكن أعرف حتى بدأت أبحث في تخطيط التركات، وبصراحة الأمر أبسط مما يبدو.

FBO تعني "لصالح" وهو في الأساس لغة قانونية تحمي من يحصل فعلاً على أصولك عندما ترحل. لنفترض أنك تريد أن تترك كل شيء لطفل واحد لكن لديك عائلة ممتدة كبيرة - تلك اللغة FBO هي التي تمنع الجميع من الشجار على العائدات. أمر عملي جدًا عندما تفكر فيه.

إليك الأمر: إذا كانت الثقة تنقل الملكية والقيمة فعلاً إلى شخص ما، فهي قانونياً تحتاج إلى تسمية FBO في معظم الولايات. تملأ الفراغ بمن يستفيد - يمكن أن يكون ابن زوجتك، جمعية خيرية، أحفادك، أي شخص. اللغة تجعل الأمر واضحًا تمامًا إلى أين من المفترض أن تذهب الأموال.

الآن إذا كنت تنشئ ثقة FBO، يجب أن تكون غير قابلة للرجوع عنها. هذا يعني أنه بمجرد إتمامها، لا يمكنك تغييرها. يبدو مقيدًا لكنه يحمل فائدة حقيقية - يمكن أن يحمي الدخل من الضرائب والدائنين عادة لا يمكنهم لمس ما فيها. يتم حماية المستفيدين بهذه الطريقة.

الهيكل بسيط جدًا: لديك المانح ( وهو أنت، الشخص الذي ينشئها )، الوصي (يدير كل شيء )، والمستفيد (يتلقى ما تم تحديده ). الوصي يدير الأصول ويتأكد من أن المستفيدين يحصلون على ما يجب وفقًا لشروط الثقة.

يستخدم الناس هذه في جميع أنواع الحالات. تتجاوز جيلًا بحيث يرث الأحفاد بدلًا من الأبناء. تنشئ توزيعات لمبالغ مجمعة أو تدفقات دخل مستمرة. حتى IRA الموروثة يمكن أن تُحدد كثقة FBO - ستعيد تسميتها مثل "IRA الموروثة لجون سميث FBO باتي سميث" حيث باتي هي المستفيدة.

تحذير واحد: إذا حققت ثقتك FBO أكثر من 600 دولار من الدخل خلال سنة ضريبية، ستقوم بتقديم ضرائب عليها. هذا يعني استمارة IRS 1041 مرفقة بالإقرار العادي، بالإضافة إلى استمارات 4797 للأرباح الرأسمالية و4952 للفوائد. بصراحة، هنا ربما تحتاج إلى مساعدة محترف - محاسبو الضرائب يعرفون هذا الأمر أفضل منا جميعًا.

الخلاصة، تظهر ثقات FBO أيضًا في مستندات أخرى - الثقات الحية، المساهمات الخيرية، عمليات تحويل 401k. أي شيء ينقل قيمة حقيقية يحتاج إلى ذلك التسمية. تخطيط التركات يصبح معقدًا بسرعة، لذلك إذا كنت جادًا في الأمر، من المنطقي التحدث مع شخص يعرف هذا المجال من الداخل والخارج. ليس شيئًا يمكنك الاعتماد على نفسك فيه.