De "oculto" a "transparente": el camino para proteger la riqueza bajo las nuevas reglas

En el pasado, la gestión de patrimonios se benefició de barreras informativas; hoy, la tendencia hacia la transparencia fiscal global ha acelerado su llegada. Ha llegado la “era de la supervisión panorámica” de los activos, y debemos reconstruir las estrategias de protección de la riqueza bajo nuevas reglas.

01 La señal está clara: cuatro provincias y ciudades actúan al unísono, los activos en el extranjero “pueden ser consultados con un clic”

Del 25 al 26 de marzo de 2025, las oficinas de impuestos de Shanghai, Shandong, Zhejiang y Hubei publicaron simultáneamente un aviso en sus sitios web, apuntando al mismo asunto: llevar a cabo una respuesta al riesgo para los “contribuyentes que no han declarado ingresos del extranjero”.

En los últimos seis meses, muchos contribuyentes han recibido notificaciones de las autoridades fiscales, exigiendo que realicen una autoevaluación y una declaración rectificativa de los ingresos obtenidos en el extranjero para los años 2022 a 2024.

La raíz de todo esto radica en que el CRS (Estándar Común de Reporte) ha entrado en plena acción en China. Hoy en día, las autoridades fiscales pueden ver claramente los “activos” de los residentes fiscales chinos en bancos en el extranjero a través del intercambio internacional de información. El antiguo truco de la “invisibilidad” basado en la falta de transparencia informativa ha quedado completamente obsoleto.

02 La arquitectura ha sido penetrada: las empresas fantasma ya no son seguras, “consideradas como dividendos” se ha convertido en una medida real.

Las empresas offshore que alguna vez se consideraron “herramientas de evasión fiscal” están viendo su época de bonanza llegar a su fin. Aunque aún no se han publicado los detalles sobre las CFC para individuos, muchas agencias tributarias han comenzado a actuar con fuerza, investigando las estructuras offshore. Si no se puede demostrar que la empresa tiene una oficina y operaciones reales en el país, incluso si las ganancias no se distribuyen como dividendos, la agencia tributaria puede “considerar como dividendos” y exigir el pago de impuestos en el país. Recientemente, algunos contribuyentes han sido requeridos para revelar el “beneficiario final” (UBO) de las empresas de inversión extranjera, lo que envía una señal clara de que la “supervisión penetrante” de las autoridades fiscales chinas ha entrado en la fase de acción práctica.

03 Tormenta en aumento: CRS 2.0 se aproxima, las criptomonedas bajo regulación

Las criptomonedas, que solían considerarse “ropa invisible para activos”, están volviéndose gradualmente más transparentes en medio de la intensificación de la regulación. Los datos de la OCDE muestran que ya hay 69 jurisdicciones, incluidas Singapur, Japón, el Reino Unido, Suiza, Australia y la Unión Europea, que se han comprometido a implementar CRS 2.0 y CARF (la primera recolección de información comenzará el 1 de enero de 2027 y el primer intercambio será en 2028). El alcance de la regulación se ha ampliado significativamente:

(1) Monedas electrónicas, monedas digitales de bancos centrales y diversas criptomonedas están completamente sujetas a regulación;

(2) Las instituciones financieras están revisando con más rigor, es necesario realizar una verificación profunda de las “actividades operativas sustantivas”, los verdaderos controladores de las “entidades de inversión pasivas” no tendrán dónde esconderse.

Bajo el marco de la transparencia fiscal global, intentar utilizar una única barrera informativa (como la cancelación del registro de residencia o la obtención de un número de identificación fiscal en otro país) como un obstáculo de cumplimiento ha revelado su vulnerabilidad ante auditorías sistemáticas de datos.

04 El camino está claro: pasar de “oculto” a “cumplimiento”

En la actual era de total transparencia de activos, la estrategia de gestión de patrimonio de las personas de alto poder adquisitivo necesita un cambio radical: pasar del antiguo enfoque de “cómo ocultar” al futuro de “cómo ubicar”.

Primer paso: revisión exhaustiva, realizar un “chequeo profundo” de los activos.

Sugerimos que se incluya en la agenda el “diagnóstico de salud de cumplimiento” de los activos, comunicándose con su equipo de oficina familiar, revisando sistemáticamente la distribución global de activos, las declaraciones anteriores y los flujos de fondos, identificando las brechas de declaración y los defectos de estructura formados por razones históricas, para eliminar riesgos con anticipación.

Segundo paso: Utiliza las herramientas adecuadas y construye una red de protección sólida con un marco legal.

Es hora de revisar el modelo tradicional de “personalización total de activos”. Se sugiere considerar seriamente el uso de herramientas profesionales como fideicomisos familiares y oficinas familiares según la estructura familiar y las necesidades de herencia. El valor central de estas herramientas no radica en la evasión fiscal, sino en lograr la separación de riesgos de activos, la protección a largo plazo y la transmisión ordenada dentro de un marco de cumplimiento.

Paso tres: planificación de identidad, gestión de la residencia fiscal.

La residencia fiscal es la base del intercambio de información CRS, y se necesita sistematizar y establecer una cadena de evidencia de identidad completa (incluyendo la duración de residencia, vínculos familiares, centro de actividad económica, etc.), y bajo el principio de cumplimiento, hacer una planificación y organización razonable de la identidad fiscal.

La gestión y transmisión de la riqueza involucra múltiples áreas profesionales, como el derecho, las finanzas y la fiscalidad. Los empresarios, además de confiar en su valiosa experiencia, deben comunicarse con un equipo de expertos con experiencia práctica, para desarrollar un plan adecuado basado en la planificación temprana y en la situación real de la familia. El ajuste de la estructura es un proceso cuidadoso y a largo plazo. Con el paso del tiempo, la situación familiar y el entorno legal pueden cambiar, por lo que el equipo profesional también debe revisar y ajustar el plan regularmente para asegurarse de que siempre se ajuste a las necesidades reales de la familia. Los tiempos han cambiado, y solo al abrazar proactivamente la conformidad se puede avanzar de manera estable y duradera.

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