Estados Unidos lanza un nuevo marco fiscal para criptomonedas: las monedas estables de bajo valor están exentas de impuestos, el impuesto sobre el stake se puede extender por cinco años

El “Proyecto de Ley de Igualdad de Activos Digitales” propuesto por los legisladores Miller y Hosford ofrecerá una exención del Impuesto sobre las ganancias de capital para las transacciones de moneda estable que cumplan con los requisitos.

Según el borrador, las transacciones de monedas estables con un valor inferior a 200 dólares ya no estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Esta cláusula de “puerto seguro” solo se aplica a las monedas estables reguladas y vinculadas al dólar, y no a otras criptomonedas como Bitcoin o Ethereum.

El proyecto de ley también propuso un compromiso sobre el tratamiento fiscal de las recompensas por staking y minería, permitiendo a los contribuyentes diferir el pago de impuestos relacionados durante cinco años.

01 Contexto legislativo

Los miembros de la Cámara de Representantes de EE. UU., Max Miller y Steven Horsford, están elaborando un marco fiscal para criptomonedas llamado “Ley de Igualdad de Activos Digitales”. Ambos congresistas son del Comité de Recaudación de Fondos de la Cámara, que se encarga de los asuntos relacionados con la ley fiscal en EE. UU.

Este borrador tiene como objetivo abordar la incertidumbre fiscal de larga data en el ámbito de las criptomonedas, intentando alinear la forma de gravar los activos digitales con el tratamiento fiscal de los valores tradicionales.

Los legisladores optaron por comenzar con las monedas estables, en parte porque el Congreso ya ha aprobado la legislación relacionada con la regulación de las monedas estables. El borrador intenta encontrar un punto de equilibrio entre el sistema tributario existente y el desarrollo de la industria de criptomonedas.

02 moneda estable puerto seguro

Según el nuevo borrador, las transacciones de moneda estable regulada, vinculada al dólar y con un valor inferior a 200 dólares, estarán exentas del Impuesto sobre las ganancias de capital.

Para calificar para esta exención fiscal, la moneda estable debe cumplir con condiciones estrictas: debe ser emitida por un emisor autorizado por el “Proyecto de Ley GENIUS”, estar completamente respaldada por dólares y mantener un precio dentro del rango de 1 dólar ±1% en al menos el 95% de los días de negociación en los últimos 12 meses.

Esta cláusula de “puerto seguro” solo se aplica a las transacciones diarias de los consumidores y no incluye transacciones entre corredores o comerciantes, ni se aplica a otras monedas.

Los legisladores también están considerando si establecer un límite total anual para evitar que esta cláusula se use para evasión fiscal en lugar de promover el consumo diario.

03 recompensa fiscal por el staking

Las disposiciones fiscales sobre las recompensas por staking y minería en la legislación se consideran un compromiso importante. Actualmente, de acuerdo con las pautas emitidas por el IRS durante la administración de Biden, las recompensas por staking y minería se consideran ingresos sujetos a impuestos en el momento en que se reciben.

El proyecto de ley propuesto por la senadora Cynthia Lummis sugiere que los impuestos no se apliquen hasta que las recompensas sean vendidas.

El nuevo borrador adopta un enfoque intermedio: permite a los contribuyentes elegir posponer el pago de impuestos sobre las recompensas de staking y minería durante cinco años. Después de cinco años, estas recompensas se gravarán como ingresos ordinarios según su valor de mercado justo.

El borrador llama a esta propuesta “un compromiso necesario entre la imposición inmediata y el aplazamiento completo hasta la disposición”.

04 otros términos clave de la ley

Además del tratamiento fiscal de las monedas estables y las recompensas por staking, la Ley de Igualdad de Activos Digitales también incluye otras varias disposiciones importantes:

Las criptomonedas estarán sujetas a las mismas reglas fiscales que los valores, incluyendo la “regla de lavado de operaciones”. Esta regla evita que los inversores vendan activos para generar pérdidas y luego los recompren inmediatamente, lo que les permitiría solicitar indebidamente una reducción fiscal.

Los traders profesionales podrán utilizar el método contable basado en el valor de mercado. Este método exige que los contribuyentes reconozcan las ganancias y pérdidas no realizadas anualmente según el valor de mercado justo de los valores.

Para las donaciones benéficas de activos digitales con un valor de mercado superior a 10 mil millones de dólares, el proyecto eximirá los requisitos de evaluación calificada. Además, el proyecto aclara que el staking de nivel de acuerdo pasivo de fondos de inversión no constituye una transacción o actividad comercial.

05 sobre el impacto en el mercado de criptomonedas

Este marco fiscal, si se aprueba, podría cambiar la forma en que se trata la tributación de las criptomonedas. Para las monedas estables, la política de exención fiscal para transacciones de bajo valor podría aumentar su uso en pagos diarios, especialmente en transacciones de menos de 200 dólares.

Para los participantes en la apuesta, la prórroga fiscal de cinco años ofrece una mayor flexibilidad. Pueden planificar su tributación durante un período más largo, sin tener que enfrentar la carga fiscal en el año en que reciben la recompensa.

Según Miller, se espera que las disposiciones del puerto seguro para las monedas estables entren en vigor para el año fiscal posterior al 31 de diciembre de 2025, mientras que la legislación más amplia podría avanzar antes de agosto de 2026.

06 Sugerencias para los usuarios de Gate

Para los usuarios de Gate, el nuevo marco fiscal afectará directamente las estrategias de comercio y staking. Los usuarios deben tener en cuenta que las transacciones de monedas estables por debajo de 200 dólares pueden disfrutar de una exención fiscal, lo que podría cambiar la forma en que se realizan los pagos y transferencias de bajo monto.

Los usuarios involucrados en actividades de staking deben considerar cómo aprovechar la opción de aplazamiento fiscal de cinco años. Esto significa que las recompensas de staking no tendrán un impacto fiscal inmediato al recibirlas, sino que deberán pagarse impuestos cinco años después.

Los usuarios de Gate deben continuar informando todas las transacciones de criptomonedas en la plataforma de declaración fiscal apropiada. Incluso si algunas transacciones pueden cumplir con las nuevas condiciones de exención, es crucial mantener un registro completo de las transacciones.

Es importante señalar que, según las reglas fiscales actuales, las pérdidas de las transacciones de criptomonedas no pueden utilizarse para compensar otros ingresos, y estas pérdidas tampoco pueden trasladarse a años posteriores. Aún queda por ver si esta disposición cambiará bajo el nuevo marco fiscal.

Mantenerse atento a los cambios en la normativa y ajustar la estrategia fiscal a tiempo es clave para mantener la conformidad en el ámbito de las criptomonedas.

Perspectivas Futuras

Este nuevo borrador transmite una señal clara: los legisladores están tomando en serio el tema de la tributación de las criptomonedas. A medida que las políticas se aclaran gradualmente, Estados Unidos podría servir de referencia para la legislación sobre impuestos de criptomonedas en otros países.

El congresista Miller declaró: “La legislación fiscal de EE. UU. no ha logrado mantenerse al día con el desarrollo de la tecnología financiera moderna. Esta legislación bipartidista aportará claridad, consistencia, equidad y reglas sensatas para la tributación de los activos digitales.”

Los expertos en impuestos sobre criptomonedas coinciden en que la claridad de las leyes fiscales es crucial para el desarrollo de la industria. Reglas claras pueden reducir los costos de cumplimiento y atraer a más inversores tradicionales a este campo.

Con la creciente integración de las criptomonedas en el sistema financiero tradicional, la estandarización y racionalización del tratamiento fiscal se ha convertido en una tendencia inevitable. Tanto los usuarios individuales como los participantes institucionales deben prepararse para este cambio.