Votre guide complet sur l'impôt sur le revenu de l'État du Michigan : taux, déductions et crédits

L’impôt sur le revenu de l’État du Michigan s’applique à toute personne percevant un revenu provenant de l’État, que vous soyez résident à l’année ou que vous travailliez à temps partiel dans la région. Comprendre vos obligations fiscales au Michigan vous aide à remplir correctement votre déclaration et à éviter les pénalités. Avec une structure à taux fixe et diverses déductions disponibles, le Michigan offre plusieurs moyens de réduire votre charge fiscale globale.

Qui doit déposer une déclaration de revenus de l’État du Michigan ?

Vous êtes tenu de déposer si vous avez un revenu provenant d’une source dans le Michigan. Cela concerne les résidents à l’année, les résidents temporaires et les non-résidents qui gagnent des salaires, des revenus d’auto-entreprise ou autres compensations dans l’État. Un avantage clé pour les résidents du Michigan gagnant un revenu dans des États voisins—Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio et Wisconsin—est que vous ne payez l’impôt sur le revenu du Michigan que sur les revenus provenant du Michigan, évitant ainsi la double imposition.

Le statut de résidence est simple : vous êtes considéré comme résident si vous vivez dans le Michigan à plein temps ou même partiellement dans l’année.

Quel est le taux d’imposition sur le revenu dans le Michigan ?

Le Michigan maintient un taux d’imposition uniforme de 4,25 % sur tous les niveaux de revenu—sans tranches progressives. Cette structure à taux fixe signifie que que vous gagniez 30 000 $ ou 300 000 $, vous payez le même pourcentage. Cette simplicité contraste avec l’impôt fédéral sur le revenu, qui utilise des tranches progressives.

Maximiser les déductions fiscales sur le revenu dans le Michigan

Les résidents du Michigan disposent de plusieurs catégories de déductions en fonction de l’âge et des sources de revenus. Celles-ci vous permettent de réduire votre revenu imposable avant d’appliquer le taux de 4,25 %.

Déductions pour revenus de retraite et pensions

Votre année de naissance détermine la tranche de déduction applicable. Si vous êtes né avant 1946, vous pouvez déduire jusqu’à 54 404 $ (célibataire) ou 108 808 $ (conjoint) en prestations de retraite et pensions. Ceux nés entre 1946 et 1952 ont droit à 20 000 $ (célibataire) ou 40 000 $ (conjoint), tandis que les personnes nées en 1953-1954 reçoivent les mêmes montants de 20 000 $ / 40 000 $.

Contributions à l’épargne éducative

Les contributions aux plans d’épargne éducative 529 du Michigan—y compris le Michigan Education Savings Program (MSEP), le MI 529 Advisor Plan (MAP) et le Michigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE)—sont déductibles. Vous pouvez déduire jusqu’à 10 000 $ par an (déclarants célibataires) ou 20 000 $ (déclarants mariés) combinés pour ces comptes. Les contributions au contrat de prépaiement des frais de scolarité Michigan Education Trust (MET), y compris les dons charitables, sont également déductibles.

Crédit d’impôt sur le revenu de l’État du Michigan

Les crédits d’impôt réduisent directement le montant que vous devez, ce qui les rend plus avantageux que les déductions. Le Michigan propose plusieurs crédits à examiner.

Crédit pour chauffage résidentiel

Si vous payez pour chauffer votre logement et que vous remplissez les conditions de revenu, ce crédit peut compenser ces coûts. Le crédit standard s’applique aux ménages dont le revenu est inférieur à 39 157 $ et offre un avantage maximal de 1 371 $. Une méthode de calcul alternative utilise vos coûts de chauffage réels et a une limite de revenu de 27 700 $. Les résidents à l’année sont éligibles, bien que les étudiants universitaires déclarés comme dépendants, ceux en logement universitaire et les résidents d’établissements de soins agréés soient généralement inéligibles. Vous devrez remplir le formulaire MI-1040CR-7 pour réclamer ce crédit.

Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC)

Le EITC du Michigan équivaut à 6 % de votre crédit fédéral. Si vous avez déclaré un EITC fédéral de 3 000 $, par exemple, vous pouvez réclamer 180 $ via la version du Michigan. Les limites de revenu fédérales varient de 21 430 $ à 57 414 $ selon votre statut de déclaration et le nombre de personnes à charge. Le maximum de EITC fédéral que vous pouvez recevoir est de 6 728 $, ce qui peut donner droit à un crédit Michigan pouvant atteindre 403,68 $.

Autres taxes dans le Michigan : TVA, propriété et gains en capital

Structure de la taxe de vente

La taxe de vente statewide du Michigan est de 6 %, appliquée uniformément dans tout l’État. Contrairement à certains États, le Michigan ne varie pas les taux selon la ville ou le comté.

Imposition des gains en capital

L’État taxe les gains en capital au même taux que le revenu ordinaire : 4,25 %. Cependant, si vous êtes né avant 1946, vous pouvez totalement exclure les intérêts, dividendes et gains en capital. Les déclarants célibataires peuvent exclure jusqu’à 12 127 $ par an, tandis que les déclarants conjoints peuvent exclure 24 254 $.

Considérations sur la taxe foncière

Les taxes foncières varient selon la localisation puisqu’elles sont déterminées localement. Cependant, deux crédits facilitent l’accession à la propriété : le crédit d’impôt foncier pour la résidence principale (pour les propriétaires occupant leur logement avec des ressources familiales inférieures à 60 600 $ et une valeur imposable inférieure à 136 600 $) et le crédit pour loyer (permettant aux locataires de déduire 23 % du loyer annuel en tant que taxe foncière si leurs ressources familiales restent en dessous de 60 600 $). Les locataires seniors de 65 ans et plus, payant plus de 40 % de leur revenu en loyer, peuvent réclamer jusqu’à 1 500 $.

Pas d’impôt sur les successions ou les héritages

Le Michigan n’impose pas d’impôt sur les successions ou les héritages, ce qui simplifie le transfert de patrimoine pour ses résidents.

Comprendre la structure fiscale du Michigan—du taux d’impôt sur le revenu fixe de 4,25 % aux déductions et crédits disponibles—vous permet de mieux maîtriser votre situation fiscale. Que ce soit par l’exclusion des revenus de retraite, les déductions pour l’épargne éducative ou les crédits pour chauffage et revenu gagné, plusieurs voies existent pour réduire ce que vous devez à l’État.