Impôt d'État de l'Indiana : Guide complet sur les exigences de déclaration, les taux et les déductions

Comprendre vos obligations fiscales dans l’État de l’Indiana est essentiel, que vous soyez résident, non-résident ou que vous travailliez en dehors de l’État. L’Indiana maintient des règles fiscales relativement simples par rapport à de nombreux autres États, avec un taux d’imposition forfaitaire sur le revenu et une gamme de déductions et crédits disponibles pour les contribuables éligibles.

Qui doit déposer une déclaration de revenus dans l’Indiana

Vous êtes tenu de déposer une déclaration de revenus dans l’Indiana si vous êtes résident recevant un revenu au cours de l’année fiscale ou non-résident gagnant un revenu provenant d’une source indianaise. La résidence est déterminée de manière large — vous êtes considéré comme résident si vous vivez en Indiana à plein temps ou pour une quelconque partie de l’année.

Une exception importante concerne les résidents des États voisins : si vous vivez dans le Kentucky, le Michigan, l’Ohio, la Pennsylvanie ou le Wisconsin et que vous gagnez un revenu en Indiana, vous payez généralement l’impôt sur le revenu de l’État de votre domicile uniquement, et non celui de l’Indiana. Cet arrangement réciproque évite la double imposition pour les travailleurs transfrontaliers.

Taux d’imposition dans l’Indiana : Comprendre le système à taux fixe

L’Indiana utilise une structure de taux d’imposition uniforme plutôt que des tranches d’imposition progressives. Chaque contribuable indianaise paie le même taux d’impôt sur le revenu de 3,23 %, quel que soit son niveau de revenu. Ce taux forfaitaire s’applique à tous les revenus ordinaires et constitue l’une des caractéristiques principales du système fiscal de l’Indiana.

En plus de l’impôt sur le revenu, l’Indiana impose une taxe de vente de 7 % à l’échelle de l’État, bien que les juridictions locales puissent ajouter des taxes de vente supplémentaires. Les gains en capital sont imposés au même taux de 3,23 % que le revenu ordinaire.

Déductions fiscales pour réduire votre charge fiscale dans l’Indiana

L’Indiana offre plusieurs déductions pouvant réduire considérablement votre revenu imposable :

Déduction pour locataire

Si vous louez votre résidence principale en Indiana, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ de vos paiements de loyer annuels. Des limitations importantes s’appliquent : la déduction ne concerne que votre résidence principale, pas les maisons de vacances, propriétés estivales ou logements étudiants. De plus, si votre propriétaire est une entité gouvernementale, une organisation à but non lucratif ou une coopérative, vous ne pouvez pas bénéficier de cette déduction.

Déduction pour taxes foncières de résidence principale

Les propriétaires peuvent déduire jusqu’à 2 500 $ de taxes foncières payées sur leur résidence principale en Indiana. Cette déduction reconnaît le double fardeau de la propriété immobilière et aide à compenser votre charge fiscale totale dans l’État.

Déduction pour école privée et enseignement à domicile

Les contribuables ayant des enfants à charge inscrits dans une école privée ou recevant un enseignement à domicile peuvent déduire 1 000 $ par enfant sur leur déclaration de revenus indianaise. Cette déduction couvre les dépenses éducatives engagées en dehors du système public.

Déduction pour allocations de chômage

Si vous avez reçu des allocations de chômage durant l’année fiscale, l’Indiana ne taxe qu’une partie de ces allocations, ce qui peut réduire votre obligation fiscale globale par rapport au niveau fédéral. Pour bénéficier de cette déduction, incluez votre formulaire 1099-G avec votre déclaration. Consultez le guide d’instructions IT-40 pour une fiche de travail détaillée permettant de calculer votre déduction admissible.

Déduction pour retraite d’invalidité

Si vous avez pris votre retraite pour invalidité avant la fin de l’année fiscale et que vous êtes totalement et définitivement invalide, vous pouvez déduire une partie de vos paiements de retraite pour invalidité, jusqu’à un maximum de 5200 $. La fiche IT-2440 fournit une fiche de travail pour déterminer le montant exact de votre déduction.

Crédits d’impôt : Réductions directes de votre impôt dans l’Indiana

Les crédits d’impôt offrent un avantage plus direct que les déductions, car ils réduisent votre impôt dû dollar pour dollar plutôt que votre revenu imposable.

Crédit d’impôt sur le revenu gagné dans l’Indiana (IN-EIC)

Les contribuables éligibles au crédit d’impôt sur le revenu gagné fédéral peuvent également demander un crédit équivalent dans leur déclaration indianaise. L’éligibilité dépend de votre niveau de revenu et du nombre de personnes à charge éligibles :

• Personnes sans enfant à charge : revenu inférieur à 15 900 $ (et entre 25 et 64 ans)
• Avec un enfant à charge : revenu inférieur à 42 100 $
• Avec deux enfants ou plus : revenu inférieur à 47 900 $

Les personnes à charge doivent généralement être âgées de moins de 19 ans, ou moins de 24 ans si elles sont inscrites à plein temps comme étudiants. Le maximum du crédit IN-EIC est de 538 $, calculé à l’aide des fiches de travail fournies dans le guide d’instructions IT-40.

Crédit pour adoption

Si vous avez adopté un enfant et demandé un crédit d’adoption sur votre déclaration fédérale, vous pouvez demander un crédit correspondant dans votre déclaration indianaise. Le crédit correspond au moins à 10 % de votre crédit d’adoption fédéral ou 1000 $ par enfant. Utilisez la fiche B dans le guide d’instructions IT-40 pour calculer le montant de votre crédit.

Crédit pour plan d’épargne éducative CollegeChoice 529

L’Indiana encourage l’épargne pour l’éducation en permettant aux contribuables ayant cotisé à un plan CollegeChoice 529 de réclamer un crédit pour le montant de leurs contributions. Ce crédit facilite la planification éducative en rendant les économies plus avantageuses fiscalement pour préparer les frais universitaires.

Crédit pour dépenses d’éducateurs dans les écoles publiques

Les éducateurs travaillant dans les écoles publiques K-12 de l’Indiana peuvent bénéficier d’un crédit pour leurs dépenses en fournitures de classe. Les enseignants, bibliothécaires, conseillers scolaires, directeurs et superintendants peuvent tous réclamer ce crédit, plafonné à 100 $ par personne. Si les conjoints remplissent les conditions et déposent conjointement, chacun peut réclamer jusqu’à 100 $, pour un maximum combiné de 200 $.

Crédit unifié pour les personnes âgées

Les contribuables âgés de 65 ans ou plus à la fin de l’année fiscale, avec un revenu inférieur à 10 000 $, peuvent bénéficier d’un crédit allant de 40 à 140 $. Remplissez la fiche de travail à la deuxième page du formulaire SC-40 pour déterminer le montant exact de votre crédit.

Taxes foncières et taxe de vente en Indiana

Les taux de taxe foncière en Indiana sont fixés au niveau local, et non à l’échelle de l’État. Cependant, l’Indiana offre des exonérations de taxes foncières pour les organisations utilisant leur propriété à des fins éducatives, littéraires, scientifiques, religieuses ou caritatives.

Le taux de taxe de vente à l’échelle de l’État est de 7 %, appliqué uniformément dans tout l’État pour la plupart des achats. Comme mentionné précédemment, les gains en capital sont imposés au taux d’impôt sur le revenu ordinaire de 3,23 %.

Pas d’impôt sur les successions ou les héritages en Indiana

Les résidents de l’Indiana ont un avantage par rapport à de nombreux autres États : l’Indiana n’impose pas d’impôt sur les successions ni d’impôt sur la fortune. Cela signifie que les biens hérités et les successions ne sont pas soumis à une taxation supplémentaire de l’État de l’Indiana, ce qui constitue un avantage pour les héritiers et la planification successorale.

Points clés pour votre planification fiscale dans l’Indiana

Les obligations de dépôt pour l’impôt de l’État de l’Indiana dépendent principalement de vos revenus provenant d’une source indianaise et de votre statut de résident ou non-résident. Avec un taux d’imposition forfaitaire de 3,23 %, l’Indiana offre des calculs fiscaux prévisibles pour tous les niveaux de revenu. En profitant pleinement des déductions disponibles — qu’il s’agisse de celles liées au logement pour les locataires et propriétaires, ou des crédits liés à l’éducation et au revenu gagné — vous pouvez réduire considérablement votre charge fiscale totale dans l’État. Que vous soyez résident de longue date ou nouveau venu, connaître ces règles et avantages disponibles vous permet de rester conforme tout en minimisant votre fiscalité.