Pouvez-vous déduire les dépenses médicales sur vos impôts ? Guide complet

La possibilité de déduire vos dépenses médicales sur votre déclaration d’impôts dépend de plusieurs facteurs importants, et comprendre ces règles peut vous aider à récupérer potentiellement une partie de vos coûts de santé. L’IRS permet aux contribuables éligibles de réclamer des dépenses médicales et dentaires admissibles, mais uniquement lorsque certaines conditions sont remplies. Passons en revue ce qui est admissible, comment calculer votre déduction potentielle, et si cela a du sens pour votre situation financière.

Comprendre les déductions médicales : la définition de l’IRS

L’IRS considère que les dépenses médicales sont des coûts liés au « diagnostic, à la cure, à l’atténuation, au traitement ou à la prévention » d’une maladie ou d’une blessure. Cela va au-delà des simples visites chez le médecin — cela inclut une large gamme de dépenses liées aux soins de santé.

Les dépenses médicales admissibles comprennent les paiements aux médecins, chirurgiens, dentistes, psychiatres et autres praticiens agréés. Elles incluent également les médicaments sur ordonnance et l’insuline, les tests de laboratoire et l’imagerie diagnostique comme les radiographies, les dispositifs optiques tels que les lunettes et lentilles de contact, ainsi que diverses formes de soins, y compris l’assistance infirmière et les hospitalisations. La définition de l’IRS est assez complète, couvrant les besoins légitimes en soins de santé plutôt que les produits de bien-être général.

Le seuil de 7,5 % du revenu brut ajusté (RBA) : comment sont calculées les déductions

Voici un détail crucial : vous ne pouvez déduire que les dépenses médicales qui dépassent 7,5 % de votre Revenu Brut Ajusté (RBA). Ce seuil est en place depuis 2017, lorsqu’il a été instauré par la Loi sur la réduction d’impôt et l’emploi, et la Loi de Financement Consolidé de 2021 a rendu ce taux de 7,5 % permanent.

Il est essentiel de comprendre le calcul. Si votre RBA est de 50 000 $, votre seuil serait de 3 750 $ (50 000 $ × 7,5 %). Seules les dépenses médicales dépassant ce montant peuvent être déduites. Par exemple, si vos dépenses médicales admissibles totales s’élèvent à 6 000 $, vous ne pouvez déduire que 2 250 $ (6 000 $ moins le seuil de 3 750 $).

Ce système signifie que la plupart des gens n’auront pas de dépenses médicales déductibles importantes à moins d’avoir eu des coûts de santé majeurs durant l’année. Le seuil agit comme un filtre, garantissant que seules les dépenses substantielles donnent droit à une réduction d’impôt.

Quelles dépenses médicales sont admissibles pour une déduction fiscale

Une gamme étonnamment large de dépenses de santé peut être admissible. Au-delà des visites standard chez le médecin et des hospitalisations, l’IRS vous permet de déduire :

• Les services médicaux professionnels fournis par des médecins, chirurgiens, dentistes, chiropracteurs, psychiatres et psychologues
• Les primes d’assurance santé et d’assurance soins de longue durée (si vous détaillez)
• Les soins infirmiers à domicile et les hospitalisations
• Les programmes de traitement pour la dépendance
• L’acupuncture et autres traitements alternatifs (lorsqu’ils traitent une condition diagnostiquée)
• La santé reproductive, y compris les traitements de fertilité et la contraception
• Les appareils auditifs, lunettes sur ordonnance, lentilles de contact, fauteuils roulants, béquilles et chiens guides
• Les programmes d’arrêt du tabac et médicaments sur ordonnance associés
• Les programmes de perte de poids prescrits par un médecin pour une condition médicale diagnostiquée
• L’insuline prescrite et autres médicaments sur ordonnance nécessaires
• Le transport vers les établissements médicaux, y compris le kilométrage (au taux approuvé par l’IRS), taxi et ambulance
• L’inscription à des conférences médicales et les déplacements liés à une maladie chronique vous affectant ou affectant un dépendant

L’exigence clé est que les dépenses doivent être véritablement médicales et documentées.

Dépenses non admissibles : ce que vous ne pouvez pas déduire

Tout aussi important, il faut savoir ce que l’IRS ne permet pas de déduire. Les dépenses courantes non déductibles incluent :

• Les frais funéraires et d’inhumation
• Les médicaments en vente libre (sans ordonnance)
• Les produits d’hygiène, dentifrice et cosmétiques
• La chirurgie esthétique et les procédures associées
• Les patchs ou gommes à la nicotine disponibles sans ordonnance
• Les programmes d’amélioration de la santé en général, comme les abonnements à une salle de sport
• Les vêtements de maternité
• La garde d’enfants ou la baby-sitting
• L’aide ménagère, même si recommandée médicalement
• Les compléments nutritionnels et vitamines
• Les repas et hébergement lors de conférences médicales
• Toute dépense déjà remboursée par une assurance ou votre employeur

De plus, vous ne pouvez pas déduire la part de votre employeur dans les primes d’assurance santé, ni toute dépense déjà remboursée — que ce soit par une assurance ou par des programmes de votre employeur.

Choisir entre déduction détaillée et déduction forfaitaire : faire le bon choix

C’est ici que beaucoup commettent une erreur cruciale : la déduction pour dépenses médicales nécessite de détailler vos déductions plutôt que de prendre la déduction forfaitaire. C’est une considération majeure.

La Loi sur la réduction d’impôt et l’emploi a considérablement augmenté la déduction forfaitaire, ce qui signifie que moins de contribuables bénéficient de la déduction détaillée. Dans le contexte fiscal actuel, les déductions forfaitaires sont importantes, et vos déductions détaillées doivent dépasser cette déduction forfaitaire pour que cela vaille la peine d’opter pour la déduction détaillée.

Pour savoir si la déduction des dépenses médicales est avantageuse, vous devez additionner toutes vos déductions détaillées potentielles (dépenses médicales, taxes locales et d’État, intérêts hypothécaires, dons de charité, etc.) et comparer ce total à votre déduction forfaitaire. Si vos déductions détaillées ne dépassent pas la déduction forfaitaire, il est plus avantageux d’opter pour la déduction forfaitaire plutôt que de détailler.

De nombreux contribuables découvrent qu’avec des dépenses médicales importantes, leur déduction forfaitaire leur offre tout de même plus d’avantages fiscaux. Faites le calcul avant de vous engager dans la déduction détaillée.

Étapes pour réclamer votre déduction pour dépenses médicales

Si vous avez déterminé que la déduction détaillée est avantageuse et que vos dépenses médicales admissibles dépassent 7,5 % de votre RBA, voici comment procéder :

1. Rassemblez tous les justificatifs pour les dépenses médicales payées durant l’année fiscale. Cela inclut les reçus, factures, relevés d’assurance montrant les coûts à votre charge, et les journaux de kilométrage pour les déplacements médicaux.

2. Calculez le total de vos dépenses médicales admissibles pour l’année. Soustrayez 7,5 % de votre RBA de ce total — seul le reste est déductible.

3. Remplissez le formulaire IRS 1040 et l’annexe A, qui détaille vos déductions détaillées. L’annexe A vous oblige à lister et à justifier toutes les dépenses médicales et dentaires que vous réclamez.

4. Conservez tous les justificatifs organisés et accessibles. L’IRS peut demander une vérification de déductions substantielles, donc gardez vos documents pendant au moins trois ans.

5. Envisagez de consulter un professionnel de la fiscalité, surtout si votre situation est complexe ou si vos dépenses médicales sont importantes. Un professionnel peut vous aider à maximiser vos déductions légitimes tout en restant conforme à la législation fiscale en vigueur.