Dari "Tersembunyi" ke "Transparan": Jalur Melindungi Kekayaan di Bawah Aturan Baru

Di masa lalu, manajemen kekayaan diuntungkan oleh hambatan informasi; kini, tren transparansi pajak global telah mempercepat kedatangannya. Era “pengawasan panorama” aset telah tiba, kita harus membangun kembali strategi perlindungan kekayaan di bawah aturan baru.

01 Sinyal telah jelas: empat provinsi dan kota bergerak serentak, aset luar negeri “dapat dicari dengan satu klik”

Pada tanggal 25 hingga 26 Maret 2025, situs resmi kantor pajak di Shanghai, Shandong, Zhejiang, dan Hubei secara bersamaan menerbitkan pemberitahuan, yang inti arahnya merujuk pada satu hal: melakukan penanganan risiko terhadap “wajib pajak yang tidak melaporkan pendapatan luar negeri”.

Dalam setengah tahun terakhir, banyak wajib pajak telah menerima pemberitahuan dari otoritas pajak, meminta untuk melakukan pemeriksaan mandiri dan melaporkan koreksi atas penghasilan luar negeri untuk tahun 2022 hingga 2024.

Akar dari semua ini terletak pada CRS (Common Reporting Standard) yang telah diterapkan secara menyeluruh di China. Saat ini, otoritas pajak melalui pertukaran informasi internasional, dapat dengan jelas melihat “aset” dari warga pajak China di bank-bank luar negeri. Metode lama yang mengandalkan ketidaktransparanan informasi atau “seni menghilang”, telah sepenuhnya gagal.

02 Arsitektur ditembus: perusahaan cangkang tidak lagi aman, “setara dividen” telah menjadi langkah nyata

Perusahaan cangkang luar negeri yang dulunya dianggap sebagai “alat penghindaran pajak” kini mengalami masa sulit. Meskipun peraturan CFC pribadi belum diterbitkan, banyak kantor pajak di berbagai daerah telah mengambil tindakan tegas untuk menyelidiki struktur cangkang offshore. Jika tidak dapat membuktikan bahwa perusahaan memiliki kantor dan kegiatan usaha yang nyata di lokal, meskipun laba tidak dibagikan, kantor pajak dapat langsung “menganggapnya sebagai dividen”, dan meminta pajak tambahan di dalam negeri. Baru-baru ini, beberapa wajib pajak diminta untuk mengungkapkan “pemilik manfaat akhir” (UBO) dari perusahaan investasi asing, yang lebih lanjut menandakan bahwa “pengawasan penetrasi” oleh otoritas pajak China telah sepenuhnya memasuki tahap praktis.

03 Badai Meningkat Lagi: CRS 2.0 Akan Segera Hadir, Cryptocurrency Masuk Dalam Pengawasan

Cryptocurrency, which was often seen as the “invisibility cloak for assets,” is gradually becoming transparent amidst regulatory upgrades. Data from the OECD shows that 69 jurisdictions, including Singapore, Japan, the UK, Switzerland, Australia, and the EU, have committed to implementing CRS 2.0 and CARF (with the first batch of information collection starting on January 1, 2027, and the first exchange in 2028). The scope of regulation has significantly increased:

(1) Mata uang elektronik, mata uang digital bank sentral, dan berbagai jenis mata uang kripto sepenuhnya dimasukkan dalam pengawasan;

(2) Institusi keuangan melakukan pemeriksaan yang lebih ketat, harus menelusuri dan memeriksa “kegiatan usaha substansial”, pengendali sebenarnya dari “entitas investasi pasif” tidak akan bisa bersembunyi.

Dalam kerangka transparansi pajak global, mencoba menggunakan hambatan informasi tunggal (seperti pembatalan pendaftaran atau mendapatkan nomor pajak negara lain) sebagai penghalang kepatuhan, kerentanannya telah terungkap di hadapan audit data yang sistematis.

04 Jalur telah jelas: dari “tersembunyi” beralih ke “kepatuhan”

Di era transparansi aset yang menyeluruh saat ini, pemikiran manajemen kekayaan orang kaya perlu berubah secara menyeluruh: dari “bagaimana menyembunyikan” di masa lalu beralih ke “bagaimana menempatkan” di masa depan.

Langkah pertama: Lakukan pemeriksaan menyeluruh, lakukan “pemeriksaan mendalam” pada aset.

Kami menyarankan untuk memasukkan “diagnosis kesehatan kepatuhan” aset ke dalam agenda, berkomunikasi dengan tim kantor keluarga Anda, secara sistematis memeriksa penempatan aset global, laporan sebelumnya, dan aliran dana, mengidentifikasi celah laporan dan cacat struktur yang terbentuk karena alasan sejarah, serta mengantisipasi potensi risiko.

Langkah kedua: Manfaatkan alat dengan baik, bangun jaringan perlindungan yang kokoh dengan kerangka hukum.

Sudah saatnya untuk meninjau kembali model tradisional “personalisasi aset secara menyeluruh”, disarankan untuk mempertimbangkan dengan serius penggunaan alat profesional seperti trust keluarga dan kantor keluarga berdasarkan struktur keluarga dan kebutuhan warisan. Nilai inti dari alat-alat ini bukanlah untuk menghindari pajak, tetapi untuk mencapai pemisahan risiko aset, perlindungan jangka panjang, dan warisan yang teratur dalam kerangka kepatuhan.

Langkah ketiga: Perencanaan identitas, mengelola status residensi pajak

Status residensi pajak adalah dasar untuk pertukaran informasi CRS, yang memerlukan pengorganisasian sistematis dan pembentukan rantai bukti identitas yang lengkap (termasuk durasi tinggal, hubungan keluarga, pusat kehidupan ekonomi, dll.), serta merencanakan dan mengatur status pajak dengan cara yang wajar di bawah kepatuhan.

Manajemen kekayaan dan perwarisan melibatkan berbagai bidang profesional seperti hukum, keuangan, dan perpajakan. Pengusaha, selain mengandalkan pengalaman berharga mereka sendiri, juga harus berkomunikasi dengan tim ahli yang memiliki pengalaman praktis yang kaya, berdasarkan perencanaan awal, untuk merumuskan rencana yang sesuai dengan situasi keluarga. Penyesuaian struktur adalah proses yang hati-hati dan jangka panjang, seiring berjalannya waktu, situasi keluarga dan lingkungan hukum mungkin berubah, tim profesional juga harus secara berkala meninjau dan menyesuaikan rencana untuk memastikan bahwa itu selalu sesuai dengan kebutuhan aktual keluarga. Zaman telah berubah, hanya dengan secara proaktif memeluk kepatuhan, kita dapat berjalan dengan stabil dan jauh.

**$ZEC **$PORTO