Amerika Serikat meluncurkan kerangka pajak Aset Kripto baru: stabilcoin kecil bebas pajak, pajak stake dapat diperpanjang lima tahun.

Undang-Undang Aset Digital Setara yang diusulkan oleh anggota parlemen Miller dan Horsford akan memberikan pengecualian Pajak Keuntungan Modal untuk transaksi stablecoin yang memenuhi syarat.

Menurut rancangan tersebut, transaksi stablecoin yang nilainya di bawah 200 dolar tidak akan lagi dikenakan Pajak Keuntungan Modal. Ketentuan “pelabuhan aman” ini hanya berlaku untuk stablecoin yang diatur dan terikat pada dolar, dan tidak berlaku untuk koin lain seperti Bitcoin atau Ethereum.

Rancangan undang-undang juga mengusulkan solusi kompromi untuk perlakuan pajak atas imbalan staking dan penambangan, yang memungkinkan wajib pajak menunda pembayaran pajak terkait selama lima tahun.

01 Latar Belakang Legislasi

Anggota DPR AS, Max Miller dan Steven Horsford, sedang menyusun kerangka perpajakan cryptocurrency yang disebut “Undang-Undang Kesetaraan Aset Digital”. Kedua anggota tersebut berasal dari Komite Penggalangan Dana DPR, yang bertanggung jawab atas urusan perpajakan di AS.

Rancangan ini bertujuan untuk mengatasi ketidakpastian pajak yang telah lama ada di bidang cryptocurrency, mencoba menyelaraskan cara perpajakan aset digital dengan cara pengolahan pajak sekuritas tradisional.

Anggota dewan memilih untuk memulai dengan stablecoin, sebagian alasannya adalah karena Kongres telah meloloskan undang-undang terkait regulasi stablecoin. Rancangan tersebut berusaha mencari titik keseimbangan antara sistem perpajakan yang ada dan perkembangan industri kripto.

02 stablecoin aman

Menurut draf baru, perdagangan stablecoin yang diatur, terikat pada dolar AS dan bernilai di bawah 200 dolar akan bebas dari Pajak Keuntungan Modal.

Untuk memenuhi syarat untuk pengecualian pajak ini, stablecoin harus memenuhi syarat yang ketat: harus diterbitkan oleh penerbit yang disetujui oleh Undang-Undang GENIUS, sepenuhnya didukung oleh dolar AS, dan harga harus tetap dalam kisaran $1 ± 1% setidaknya pada 95% hari perdagangan dalam 12 bulan terakhir.

Ketentuan “pelabuhan aman” ini hanya berlaku untuk skenario pembayaran sehari-hari konsumen, dan tidak termasuk transaksi antara pialang atau pedagang, serta tidak berlaku untuk aset digital lainnya.

Para legislator juga sedang mempertimbangkan apakah akan menetapkan batas maksimum tahunan, untuk mencegah ketentuan ini digunakan untuk menghindari pajak alih-alih mendorong konsumsi sehari-hari.

03 imbalan staking pajak

Ketentuan pajak tentang hadiah staking dan mining dalam undang-undang dianggap sebagai kompromi penting. Saat ini, berdasarkan panduan yang diterbitkan oleh IRS AS selama masa pemerintahan Biden, hadiah staking dan mining dianggap sebagai pendapatan yang dikenakan pajak pada saat diterima.

Sementara itu, undang-undang yang diajukan oleh Senator Cynthia Lummis menyarankan agar pajak dikenakan sampai hadiah dijual.

Rancangan baru mengambil jalan tengah: memungkinkan wajib pajak untuk memilih menunda pembayaran pajak atas hadiah staking dan penambangan selama lima tahun. Setelah lima tahun, hadiah ini akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa berdasarkan nilai pasar yang wajar.

Rancangan tersebut menyatakan bahwa solusi ini adalah “kompromi yang diperlukan antara pemungutan pajak segera dan penundaan penuh hingga saat disposisi.”

04 ketentuan kunci lainnya dari undang-undang

Selain penanganan pajak untuk stablecoin dan hadiah staking, “Undang-Undang Kesetaraan Aset Digital” juga mencakup beberapa ketentuan penting lainnya:

Kryptocurrency akan dikenakan aturan pajak yang sama dengan sekuritas, termasuk “aturan wash sale”. Aturan ini mencegah investor menjual aset dengan kerugian dan segera membeli kembali, sehingga secara tidak sah mengajukan pengurangan pajak.

Pedagang profesional akan dapat menggunakan metode akuntansi yang dihargai berdasarkan kapitalisasi pasar. Metode ini mengharuskan wajib pajak untuk mengakui keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi setiap tahun berdasarkan nilai pasar yang wajar dari sekuritas.

Untuk sumbangan amal aset digital dengan nilai pasar lebih dari 10 miliar dolar AS, rancangan tersebut akan membebaskan persyaratan penilaian yang memenuhi syarat. Selain itu, rancangan tersebut menjelaskan bahwa staking tingkat pasif dari dana investasi tidak dianggap sebagai transaksi atau kegiatan bisnis.

05 dampak terhadap pasar cryptocurrency

Kerangka pajak ini, jika disetujui, dapat mengubah cara pengenaan pajak terhadap cryptocurrency. Untuk stablecoin, kebijakan pembebasan pajak untuk transaksi kecil dapat meningkatkan penggunaannya dalam pembayaran sehari-hari, terutama untuk transaksi di bawah 200 dolar.

Bagi peserta staking, penundaan pajak selama lima tahun memberikan fleksibilitas yang lebih besar. Mereka dapat merencanakan pajak mereka dalam jangka waktu yang lebih lama tanpa harus menghadapi beban pajak pada tahun mereka menerima hadiah.

Menurut Miller, ketentuan pelabuhan aman untuk stablecoin direncanakan berlaku untuk tahun pajak setelah 31 Desember 2025, sementara undang-undang yang lebih luas mungkin akan maju sebelum Agustus 2026.

06 Saran untuk pengguna Gate

Bagi pengguna Gate, kerangka perpajakan baru akan langsung mempengaruhi strategi perdagangan dan staking. Pengguna harus menyadari bahwa transaksi stablecoin di bawah 200 dolar mungkin menikmati pengecualian pajak, yang dapat mengubah cara pembayaran kecil dan transfer.

Pengguna yang terlibat dalam aktivitas staking harus mempertimbangkan bagaimana memanfaatkan opsi penundaan pajak selama lima tahun. Ini berarti bahwa hadiah staking tidak akan segera berdampak pada pajak saat diterima, melainkan pajak baru harus dibayar setelah lima tahun.

Pengguna Gate harus terus melaporkan semua transaksi cryptocurrency di platform pelaporan pajak yang sesuai. Meskipun beberapa transaksi mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian baru, menjaga catatan transaksi yang lengkap tetap sangat penting.

Perlu dicatat bahwa, berdasarkan aturan pajak yang ada, kerugian dari perdagangan cryptocurrency tidak dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan lainnya, dan kerugian tersebut juga tidak dapat dibawa ke tahun-tahun berikutnya. Apakah ketentuan ini akan berubah di bawah kerangka pajak yang baru masih harus dilihat.

Memantau perubahan regulasi dan menyesuaikan strategi pajak secara tepat waktu adalah kunci untuk tetap patuh di bidang kripto.

Masa Depan

Draf baru ini secara jelas menyampaikan sinyal: para pembuat undang-undang sedang serius menangani masalah pajak cryptocurrency. Seiring dengan kebijakan yang semakin jelas, Amerika Serikat mungkin dapat memberikan referensi untuk legislasi pajak cryptocurrency negara lain.

Anggota Miller menyatakan dalam sebuah pernyataan: “Undang-undang perpajakan AS tidak berhasil mengikuti perkembangan teknologi keuangan modern. Undang-undang bipartisan ini akan membawa kejelasan, konsistensi, keadilan, dan aturan yang sesuai dengan akal sehat dalam perpajakan aset digital.”

Para ahli pajak cryptocurrency umumnya percaya bahwa kejelasan hukum pajak sangat penting untuk perkembangan industri. Aturan yang jelas dapat mengurangi biaya kepatuhan dan menarik lebih banyak investor tradisional untuk memasuki bidang ini.

Seiring dengan semakin terintegrasinya cryptocurrency ke dalam sistem keuangan mainstream, standarisasi dan rasionalisasi cara penanganan pajak telah menjadi tren yang tak terhindarkan. Baik pengguna individu maupun peserta institusi perlu mempersiapkan diri untuk perubahan ini.