Kelebihan 401(k) Kontribusi: Cara Menangani Masalah Kelebihan Kontribusi Sebelum Dikenakan Penalti

Salah satu kesalahan finansial yang paling menegangkan yang dapat dilakukan seorang karyawan adalah secara tidak sengaja menyumbang terlalu banyak ke 401(k) mereka. Apakah Anda telah berpindah pekerjaan, menerima kenaikan gaji tanpa menyesuaikan pemotongan Anda, atau hanya kehilangan jejak beberapa akun pensiun, situasi ini memerlukan tindakan segera. Kabar baiknya? Sebagian besar kelebihan kontribusi dapat diperbaiki dengan sedikit masalah—selama Anda bergerak cepat dan tidak membiarkan batas waktu pajak berlalu.

Mengapa Overcontributions Lebih Penting Dari Yang Anda Pikirkan

Ketika Anda melebihi batas kontribusi tahunan 401(k) Anda, Anda tidak hanya melanggar aturan IRS—Anda menciptakan masalah pajak berantai yang semakin parah seiring waktu Anda mengabaikannya. IRS menetapkan batasan ketat tentang seberapa banyak yang dapat Anda tunda ke dalam 401(k) setiap tahun, dan melampaui batas tersebut memicu konsekuensi pajak segera serta kemungkinan penalti. Memahami ambang batas ini adalah langkah pertama untuk melindungi diri Anda.

Apa Batas Kontribusi Resmi?

IRS menetapkan batas kontribusi tahunan untuk mencegah penghasilan tinggi dari menyembunyikan pendapatan yang berlebihan. Untuk tahun 2023, karyawan dapat menyumbang hingga $22,500 ke rencana 401(k) mereka. Namun, pekerja berusia 50 tahun ke atas mendapatkan kesempatan tambahan: kontribusi “catch-up” sebesar $7,500, menjadikan total batas kontribusi pribadi mereka menjadi $30,000.

Penting untuk dicatat bahwa angka-angka ini berubah setiap tahun. Pada tahun 2022, batasnya adalah $20,500 dengan opsi catch-up sebesar $6,500, jadi selalu verifikasi angka tahun berjalan untuk perhitungan Anda.

Batas kontribusi pribadi ini terpisah dari kontribusi pemberi kerja. Ketika menggabungkan penangguhan karyawan dengan kontribusi pencocokan dan berbagi keuntungan pemberi kerja, batas total mencapai $66,000 pada tahun 2023 atau 100% dari gaji Anda—mana yang lebih rendah. Namun, pelanggaran overkontribusi individu hanya terjadi ketika Anda pribadi melebihi batas penangguhan pribadi Anda, bukan total gabungan.

Mengapa Orang Secara Tidak Sengaja Menyumbang Terlalu Banyak?

Penyebab paling umum adalah transisi pekerjaan. Jika Anda bekerja di dua perusahaan berbeda selama tahun pajak yang sama, setiap majikan memotong dari rencana 401(k) yang terpisah, dan tidak ada yang memiliki visibilitas tentang apa yang diambil oleh yang lain. Pada saat Anda menyadari bahwa Anda telah membagi pendapatan Anda antara dua majikan dengan dua akun pensiun, Anda sudah berkontribusi lebih.

Skenario lain yang sering terjadi melibatkan kenaikan atau pembayaran bonus. Jika 401(k) Anda diatur untuk menangguhkan persentase tetap dari gaji Anda dan Anda menerima kenaikan gaji yang signifikan atau bonus substansial, kontribusi Anda tiba-tiba melonjak tanpa keputusan aktif dari pihak Anda. Apa yang dulunya jumlah yang aman di bawah gaji lama Anda menjadi kelebihan di bawah gaji baru Anda.

Beberapa pekerjaan yang berjalan bersamaan menciptakan masalah yang serupa, begitu juga dengan kegagalan untuk memperbarui pemotongan Anda setelah perubahan hidup. Kuncinya adalah menjaga visibilitas di semua akun 401(k) yang mungkin Anda miliki aktif selama tahun pajak tunggal.

Rencana Aksi Segera

Langkah 1: Hubungi Pemberi Kerja atau Administrator Rencana Anda Sekarang Juga

Waktu adalah segalanya di sini. Begitu Anda menemukan kelebihan, beri tahu departemen HR Anda atau administrator rencana yang mengelola akun Anda. Semakin dekat Anda menangkap ini menjelang hari pajak ( yang biasanya jatuh pada 15 April, meskipun pada tahun 2023 adalah 18 April ), semakin sederhana proses koreksinya.

Langkah 2: Minta Dokumentasi Pajak yang Diperbaiki

Jika Anda menemukan kesalahan sebelum mengajukan pengembalian pajak Anda, majikan Anda dapat mengeluarkan W-2 yang diperbaiki yang mencerminkan penyesuaian tersebut. Ini memungkinkan Anda untuk mengajukan pengembalian awal Anda dengan angka yang akurat. Jika Anda sudah mengajukan, Anda perlu mengajukan pengembalian yang direvisi sebagai gantinya—dokumen tambahan dan kompleksitas yang dihindari dengan deteksi dini.

Langkah 3: Hitung Kembali Dana dan Pendapatan yang Dikembalikan

Majikan Anda akan mengembalikan kontribusi berlebih ditambah dengan keuntungan atau kerugian investasi yang dihasilkan uang tersebut selama berada di akun. Jumlah yang dikembalikan ini dikenakan pajak penghasilan ( seolah-olah itu adalah upah biasa ) dan berpotensi dikenakan penalti penarikan awal. Anda akan berutang pajak atas baik jumlah berlebih yang asli maupun penghasilan yang dihasilkannya.

Hukuman dan Pajak Apa yang Akan Anda Hadapi?

Tingkat keparahan dampak pajak sepenuhnya tergantung pada apakah Anda memperbaiki kesalahan sebelum atau setelah hari pajak.

Jika Anda Bertindak Sebelum Tenggat Waktu: Struktur penalti relatif toleran. Anda akan mengajukan pajak menggunakan W-2 yang telah diperbaiki, menganggap jumlah kelebihan yang dikembalikan seolah-olah itu adalah upah biasa (yang menjadi seperti itu ketika dikembalikan). Ini sebenarnya cara seharusnya dikenakan pajak sejak awal—satu-satunya “penalti” adalah bahwa Anda berutang pajak penghasilan biasa atas uang yang Anda kira terlindungi. Anda tidak akan menghadapi penalti penarikan awal 10% tambahan karena IRS menganggap ini sebagai distribusi korektif, bukan penarikan awal.

Jika Anda Melewatkan Tenggat Waktu: Di sinilah segalanya menjadi mahal. Melewatkan batas waktu pajak berarti Anda akan berutang pajak penghasilan biasa atas kelebihan tersebut, ditambah penalti penarikan awal sebesar 10% atas jumlah yang sama. Menambah penghinaan pada cedera, Anda kemudian akan menghadapi tagihan pajak lainnya ketika dana tersebut sebenarnya didistribusikan kepada Anda di tahun pajak berikutnya. Pada dasarnya, Anda akan dikenakan pajak dua kali atas uang yang sama—sekali di tahun Anda melakukan kesalahan dan sekali lagi di tahun itu diperbaiki.

Mengambil Kendali atas Tabungan Pensiun Anda

Menyumbang lebih pada 401(k) Anda adalah hal yang menjengkelkan, tetapi sepenuhnya dapat diperbaiki dengan tindakan cepat. Begitu Anda mencurigai adanya kelebihan, hubungi administrator rencana Anda atau majikan Anda. Jangan tunggu, jangan berharap itu akan terselesaikan dengan sendirinya, dan jangan menganggap majikan Anda akan menangkapnya (mereka mungkin tidak jika Anda telah berganti pekerjaan).

Untuk menghindari situasi ini sepenuhnya, pertahankan daftar komprehensif dari semua akun pensiun aktif jika Anda mengganti majikan di tengah tahun, hitung ulang persentase pemotongan Anda setiap kali gaji Anda berubah secara signifikan, dan pertimbangkan untuk mengatur pengingat pribadi untuk memverifikasi kontribusi tahunan Anda sebelum musim pajak tiba. Beberapa menit pelacakan mencegah minggu-minggu sakit kepala pajak dan denda yang tidak perlu.