Panduan Lengkap Anda tentang Pajak Penghasilan Negara Bagian Michigan: Tarif, Pengurangan, dan Kredit

Pajak penghasilan negara bagian Michigan berlaku untuk siapa saja yang memperoleh penghasilan dari negara bagian tersebut, baik Anda adalah penduduk penuh waktu maupun orang yang bekerja di sana paruh waktu. Memahami kewajiban pajak penghasilan negara bagian Michigan membantu Anda mengajukan dengan benar dan menghindari denda. Dengan struktur tarif tetap dan berbagai pengurangan yang tersedia, Michigan menawarkan beberapa cara untuk mengurangi beban pajak keseluruhan Anda.

Siapa yang Wajib Mengajukan Pengembalian Pajak Penghasilan Negara Bagian Michigan?

Anda wajib mengajukan jika memiliki penghasilan dari sumber Michigan. Ini mencakup penduduk penuh waktu, penduduk paruh waktu, dan non-penduduk yang memperoleh upah, penghasilan wiraswasta, atau kompensasi lain di dalam negara bagian. Manfaat utama bagi penduduk Michigan yang memperoleh penghasilan di negara bagian tetangga—Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio, dan Wisconsin—adalah bahwa Anda hanya membayar pajak penghasilan Michigan atas penghasilan dari sumber Michigan, sehingga terhindar dari pajak berganda.

Status residensi cukup sederhana: Anda dianggap sebagai penduduk jika tinggal di Michigan penuh waktu atau bahkan sebagian tahun.

Berapa Tarif Pajak Penghasilan Negara Bagian Michigan?

Michigan menerapkan tarif pajak penghasilan tetap sebesar 4,25% di semua tingkat penghasilan—tanpa tarif bertingkat. Struktur datar ini berarti apakah Anda memperoleh $30.000 atau $300.000, Anda membayar persentase tarif yang sama. Kesederhanaan ini berbeda dengan pajak penghasilan federal yang menggunakan tarif progresif.

Memaksimalkan Pengurangan Pajak Penghasilan Michigan

Penduduk Michigan memiliki beberapa kategori pengurangan berdasarkan usia dan sumber penghasilan. Ini memungkinkan Anda mengurangi penghasilan kena pajak sebelum menerapkan tarif 4,25%.

Pengurangan Penghasilan dari Pensiun dan Tunjangan Pensiun

Tahun kelahiran Anda menentukan tingkat pengurangan yang berlaku. Jika Anda lahir sebelum 1946, Anda dapat mengurangi hingga $54.404 (single) atau $108.808 (joint) dari manfaat pensiun dan tunjangan pensiun. Mereka yang lahir antara 1946-1952 memenuhi syarat untuk $20.000 (single) atau $40.000 (joint), sementara yang lahir di 1953-1954 mendapatkan jumlah yang sama, yaitu $20.000/$40.000.

Kontribusi Tabungan Pendidikan

Kontribusi ke rencana tabungan pendidikan Michigan 529—termasuk Michigan Education Savings Program (MSEP), MI 529 Advisor Plan (MAP), dan Michigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE)—dapat dikurangkan. Anda dapat mengurangi hingga $10.000 per tahun (pengisi formulir tunggal) atau $20.000 (pengisi formulir bersama) secara gabungan dari semua akun ini. Kontribusi ke kontrak prabayar tuition Michigan Education Trust (MET), termasuk sumbangan amal, juga memenuhi syarat untuk pengurangan.

Mengklaim Kredit Pajak Penghasilan Negara Bagian Michigan

Kredit pajak secara langsung mengurangi jumlah yang harus Anda bayar, sehingga lebih berharga daripada pengurangan. Michigan menawarkan beberapa kredit yang patut diteliti.

Kredit Pemanas Rumah

Jika Anda membayar untuk memanaskan rumah dan memenuhi syarat penghasilan, kredit ini dapat mengimbangi biaya tersebut. Kredit standar berlaku untuk rumah tangga dengan penghasilan di bawah $39.157 dan memberikan manfaat maksimal sebesar $1.371. Metode perhitungan alternatif menggunakan biaya pemanasan aktual Anda dan memiliki batas penghasilan sebesar $27.700. Penduduk penuh tahun memenuhi syarat, meskipun mahasiswa yang diklaim sebagai tanggungan, mereka yang tinggal di asrama universitas, dan penduduk fasilitas perawatan berlisensi umumnya tidak memenuhi syarat. Anda perlu mengisi formulir MI-1040CR-7 untuk mengklaim kredit ini.

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC)

EITC Michigan sama dengan 6% dari kredit federal Anda. Jika Anda mengklaim EITC federal sebesar $3.000, misalnya, Anda dapat mengklaim $180 melalui versi Michigan. Batas penghasilan federal berkisar dari $21.430 hingga $57.414 tergantung status pengajuan dan jumlah tanggungan. EITC federal maksimum yang dapat Anda terima adalah $6.728, yang berpotensi menghasilkan kredit Michigan hingga $403,68.

Pajak Michigan Lainnya: Pajak Penjualan, Properti, dan Keuntungan Modal

Struktur Pajak Penjualan

Pajak penjualan di seluruh negara bagian Michigan sebesar 6%, diterapkan secara seragam di seluruh negara bagian. Berbeda dengan beberapa negara bagian lain, Michigan tidak membedakan tarif berdasarkan kota atau kabupaten.

Perpajakan Keuntungan Modal

Negara bagian mengenakan pajak atas keuntungan modal dengan tarif yang sama seperti penghasilan biasa: 4,25%. Namun, jika Anda lahir sebelum 1946, Anda mungkin dapat mengecualikan seluruh penghasilan dari bunga, dividen, dan keuntungan modal. Pengisi formulir tunggal dapat mengecualikan hingga $12.127 per tahun, sementara pengisi formulir bersama dapat mengecualikan hingga $24.254.

Pertimbangan Pajak Properti

Pajak properti bervariasi tergantung lokasi karena ditentukan secara lokal. Namun, ada dua kredit yang membuat kepemilikan rumah lebih terjangkau: Kredit Pajak Properti Homestead (untuk pemilik rumah yang tinggal sendiri dengan sumber daya rumah tangga di bawah $60.600 dan nilai properti kena pajak di bawah $136.600) dan Kredit Sewa (mengizinkan penyewa mengurangi 23% dari sewa tahunan sebagai pajak properti jika sumber daya rumah tangga tetap di bawah $60.600). Penyewa senior berusia 65+ yang membayar lebih dari 40% dari penghasilan mereka untuk sewa dapat mengklaim hingga $1.500.

Tidak Ada Pajak Warisan atau Harta Warisan

Michigan tidak memberlakukan pajak warisan atau harta warisan, menyederhanakan transfer kekayaan bagi penduduk.

Memahami struktur pajak Michigan—dari tarif penghasilan negara bagian yang sederhana sebesar 4,25% hingga pengurangan dan kredit yang tersedia—memberikan Anda kendali atas situasi pajak Anda. Baik melalui pengecualian penghasilan pensiun, pengurangan tabungan pendidikan, maupun kredit pemanas dan penghasilan yang diperoleh, banyak jalur tersedia untuk mengurangi jumlah yang harus Anda bayarkan ke negara bagian.