流動比率を理解する：企業の財務健全性を評価するためのガイド

なぜ流動性比率が重要なのか？

組織に投資する際には、短期的な義務を問題なく履行できるかどうかを理解する必要があります。ここで流動性比率が重要になります。この基本的な財務指標は、企業の真の財務の健康状態を評価することを可能にし、さらに重要なことに、経済的な問題に対処するための十分な資源を持っているかどうかを判断するのに役立ちます。これは、投資家が情報に基づいた投資判断をする前に習得すべき重要な情報です。

主要な3つの鍵：知っておくべき流動比率の公式

企業の流動性を測定する主な方法は3つあります。どれも単独では全体のストーリーを語ることはありませんが、合わせて企業の支払能力の明確なイメージを描き出します。

最も一般的な###:電流比率

これは財務分析で最も一般的に使用される流動性指標です。企業が流動資産を使用して短期的な義務をどれだけうまくカバーできるかを測定します。

流動比率=流動資産÷流動負債

この数値が高いほど、組織は今後数ヶ月で支払うべきものに対してより良い立場にあります。結果が1を超える場合、それは即時の負債よりも利用可能な資源が多いことを意味します。

最も厳格: 迅速な比率 ( 酸テスト )

分析をより厳格にする必要があるとき、クイック比率が重要になります。流動比率とは異なり、これは即座に現金に変換できる本当の資産のみを考慮し、販売に時間がかかる可能性のある在庫は除外されます。

ファストレシオ=(efectivo+有価証券+流動負債勘定cobrar) ÷

この比率は、企業がその義務に対処するために持っている実際の流動性のより現実的なイメージを提供します。

最も保守的: キャッシュ比率

より慎重な分析を好む人々のために、キャッシュ比率があります。これは組織の手元にある実際のお金のみを考慮し、他の潜在的に流動的な資産は無視します。

キャッシュ比率 = 手元の現金 ÷ 流動負債

最も制限的ではありますが、即時支払い能力について最も安全な視点を提供します。

これらの数字を解釈する方法

これらの結果が実際に何を意味するのかを理解することが鍵です。もし値が1であれば、企業は流動負債をカバーするために必要なものを正確に持っているだけで、他には何もありません。一以下の数字は警告のサインです：組織は短期的な義務を余裕を持って果たすための十分な資産を持っていません。

理想的なシナリオは、数値が1を超えているときに発生します。これは、企業が快適な財務クッションを持ち、経済的な課題を厳しさなく乗り越えることができることを示しています。

包括的アプローチ：1つの指標だけを信頼しないでください

流動性比率は強力ですが、それが分析の一部に過ぎないことを忘れないでください。他の財務指標と組み合わせ、業界の標準と比較し、歴史的データを確認して、財務の健全性と組織が時間の経過において安定性を維持する真の能力についての全体像を得る必要があります。