相続した401(k)をどれくらいの期間保持できますか？あなたの引き出しタイムラインの説明

401(k)を相続する際、まず思い浮かぶ質問の一つは、このお金についてどのくらいの期間内に決定を下さなければならないのかということです。答えは、故人のアカウント所有者との関係、故人の死時の年齢、そして選択する引き出し戦略など、いくつかの要因に依存します。タイムラインの選択肢を理解することは、税金のメリットを最大化するか、一度に大きな税金請求に直面するかの違いを生む可能性があります。

401(k)の相続オプションとそのタイムラインの理解

相続された401(k)を受け取る資格を得た瞬間、あなたは重要な意思決定のウィンドウに入ります。すぐに行動を起こす必要はありませんが、初期に行う選択が、お金をどれだけ長く投資し成長させることができるかを決定します。あなたの主な進むべき道は次のとおりです:

即時一時金引き出し: 1年以内にすべてを引き出します。これは最も早いオプションですが、通常は最も高い税負担を伴います。

五年ルール: 元のアカウントの所有者がまだ70½歳に達していない場合、引き出しを五年間にわたって伸ばすことができます。タイミングはあなたの管理下にあります—1年目にすべて引き出すか、五年の期間にわたって分けて引き出すかを選べます。

生涯分配: 70½歳未満の誰かから相続する非配偶者受益者のために、ストレッチ401(k)オプションを利用すると、あなたの期待寿命に基づいて分配を受け取ることができます。これは数十年にわたる引き出しを意味する可能性があります。

配偶者のロールオーバー: 生存配偶者であれば、401(k)を自分のIRAにロールオーバーすることができ、あたかも常に所有していたかのように扱うことができます。これにより、引き出しのタイムラインが自分の退職ニーズに合わせてリセットされます。

受託者から受託者への移転: 相続した401(k)を相続IRAに移すことができ、これによりより柔軟性が得られ、潜在的により長い税金の繰延べ期間が提供されます。

重要な年齢要因: 70½ はすべてを変える

故人のアカウント所有者の死亡時の年齢は、相続タイムラインを決定する上でのゲームチェンジャーです。もし彼らが70½歳に達していなかった場合—必要最小限の分配(RMDs)が開始される年齢—より有利な選択肢が利用可能です。

アカウントの所有者が70½歳未満の場合: あなたは5年ルールまたはストレッチ401(k)オプションの対象となり、長期間にわたる引き出しのタイミングにおいて大きな柔軟性を得ることができます。

アカウントの所有者が70½歳以上の場合: RMDスケジュールを継続または加速する必要があります。通常、彼らが毎年受け取ることが求められていた額と同じかそれ以上を引き出す必要があります。これにより、分配を遅らせることができる期間が制限されます。

相続した401(kを実際にどれくらい延ばすことができますか？

ストレッチ401)k(は、時間があなたの最大の資産になる場所です。IRSの平均余命表を使用することで、相続時の年齢に応じて、40年、50年、または60年以上にわたって分配を受けることができる可能性があります。

以下はその仕組みです：IRSはあなたの現在の年齢に対する平均余命係数を提供します。この係数で相続した401)k(の残高を割り、年間の最低引き出し額を決定します。毎年、前年の係数から1を引きます—元の表に戻ることはありません。これにより、アカウントが数十年にわたって伸びる減少する引き出し額が生まれます。

ストレッチタイムラインの例: あなたが58歳のときに、$135,000の401)k(を相続したとします。IRSの58歳の寿命期待値は27.0です。$135,000を27.0で割ると、初年度の引き出し額は$5,000になります。翌年、あなたが59歳のとき、あなたの係数は26.0になります)、テーブルの26.1ではありません—これは避けるべき重要な間違いです(。次の引き出しは、アカウントの新しい価値を26.0で割ったものに基づきます。このプロセスは数十年続き、複利成長と税の繰延べがあなたの利益になるように機能します。

ストレッチの主な利点は明らかです：年間の税負担が少なく、追加の税金繰延成長の年数があります。最低引き出しに縛られることもありません。現金が必要な場合は、必要な最小額以上を常に引き出すことができます。

重要: すべての401)k(プランがストレッチを許可するわけではありません

ここでの要点は、雇用主がストレッチ401)k(の規定を提供する義務はないということです。もしあなたの相続したプランがそれを許可していない場合、慌てないでください。あなたには回避策があります：401)k(の資産を相続IRAに信託間移転するように依頼してください。相続IRAはストレッチを許可しているため、元の401)k(がそれを提供していなくても、より長い引き出しタイムラインを維持できます。

配偶者の受益者は、追加の時間の柔軟性を得ることができます

もしあなたが生存している配偶者であれば、あなたには利点があります：相続した401)k(を自分の名前のIRAに移すことができます。これによりすべてのルールがリセットされます。このアカウントは今やあなたのものとして扱われるため、70½歳に達するまで引き出しを遅らせることができ、自分の寿命に基づいてRMDを取り始めることができます—引き出しのタイムラインに数年を追加する可能性があります。

欠点：59½歳未満の他の相続人が利用できるペナルティなしの引き出しオプションを失います。もしお金への早期アクセスが必要な場合、この戦略は高くつく可能性があります。

税金のタイミング問題: なぜ一括払いはこれほど高くつくのか

全額を1年で相続した401)k(を受け取ることは簡単に思えるかもしれませんが、即座に巨額の税金が発生します。ほとんどの401)k(の引き出しは完全に課税される所得であるため、20万ドルの相続は、その年の税率を高く引き上げる可能性があり、時間をかけて引き出すよりも何万ドルも多くの税金がかかることになります。

これがタイムラインを理解することが重要な理由です: 引き出しを長く延ばせば延ばすほど、年間の税負担をよりコントロールできます。5年または生涯の分配戦略は、通常、一時金と比較して支払う総税金をはるかに多く節約します。

退職者が何千ドルも失う一般的なタイミングミス

古い受取人指定: 人生の変化—結婚、離婚、子供の誕生、親の死去。受取人のフォームが何年も更新されていない場合、間違った人が相続する可能性があり、相続はあなたの遺産に帰属し、遺言検認の遅延や高い税金に直面する可能性があります。

代替案を考慮せずに一括払いを受け取ること: 多くの相続人は、この選択肢に飛び込むが、数十年にわたってお金を分散させ、税金をはるかに少なくすることができることに気づいていない。

RMDの誤算: 相続人の寿命期待表と元の所有者の表を混同したり、毎年要因を誤って再計算すると、IRSの罰則が発生する可能性があります。この要因は毎年1を減算します—表を再起動しないでください。

五年の期限が過ぎている場合: 五年ルールを使用している場合は、所有者の死後の第五暦年の終わりまでに全額を引き出すことを確認してください。

相続した 401)k( のタイムラインを計画する

最適な戦略はあなたの個人的な状況によります。自問自答してみてください：このお金にいつアクセスする必要がありますか？あなたは高い税率の範囲にいますか？あなたのプランにはストレッチオプションがありますか？配偶者のロールオーバーから利益を得ることができますか？

相続した401)k(を保持できる期間は、即時の)一時金(から数十年)のストレッチ401(k()までさまざまです。これらのオプションとそのタイムラインを理解することで、あなたは受取人として名付けた人を尊重しながら、アカウントの価値を最大化し、自身の財務的安全を確保するための決定を下すことができます。