2026年前にあなたの財務未来を確保するためのスマートな年末の動き

年末の祝祭の中でカレンダーの最後の週が過ぎ去るにつれ、無数の人々が財務状況を強化する絶好の機会を見逃しています。会計年度終了前に下す決定は、季節のショッピングの割引よりもはるかに大きなリターンを生む可能性があり、税金を何千ドルも節約しながら長期的な資産形成戦略を強化することができます。

2026年到来前に税金の源泉徴収を最適化しましょう

多くの納税者は、春に大きな税金還付を受け取ることを喜び、それを臨時収入と見なしています。しかし、この考え方は見直す価値があります。実際には、それはあなた自身の資金であり、一年を通じて政府に無意識に貸し付けていた無利子のローンです。過剰な源泉徴収によって税金を払いすぎると、その資金を投資したり、高利回りの貯蓄商品で利息を得たり、借金の返済を早めたりする機会を失っています。

ノースウェスタン・ミューチュアルは、労働者にこのアプローチを再評価することを推奨しています。2026年に毎回の給与からの収入を完全にコントロールするために、2025年12月31日までにフォームW-4を提出してください。IRSは修正に対して締め切りのペナルティを課しませんが、年末後に提出すると、次の12か月間にわたり誤った源泉徴収に苦しむことになります。

パフォーマンスの低い投資を戦略的に清算する

富を築くために頻繁に用いられる手法の一つは、意図的に価値が下がった証券を売却することです。これは損失収穫（ロスハーベスティング）と呼ばれます。この方法の魅力は、規模の大きなポートフォリオを持っていなくても恩恵を受けられる点です。2025年末までに、どのポジションがパフォーマンス不足かを特定し、それらを清算することがあなたのポートフォリオにとって有益かどうかを検討してください。

この戦術は二つの目的を達成します：遅れた資産を除去しつつ、税負担を軽減します。実現損失が投資利益を上回る場合、その超過損失を最大$3,000までの通常所得の相殺に適用できます。バンガードは、この戦略を実行するには会計年度終了前の行動が必要であると強調しています。

雇用主の退職金口座への資金を締め切りまでに積み立てる

異なる退職金制度の締め切りには重要な違いがあります。IRSは、個人退職口座（(IRAs)）への拠出を2026年4月15日まで認めていますが、雇用主提供のプラン（例：401(k)）は、2025年12月31日またはあなたの会社の最終給与支払日までに最終拠出を行う必要があります。

バンガードは、複利成長を最大化するために、年初に拠出を増やすことを推奨していますが、これは今シーズンの最後のチャンスです。この締め切りを逃すと、次の年まで税金の繰延べ成長の恩恵を受けられなくなります。

寄付を税優遇の控除に振り向ける

賢い資金計画と連動した慈善活動は、ウィンウィンのシナリオを生み出します。2025年12月31日までに行った寄付は、その年の税申告で控除対象となります。ただし、取引が年末の深夜前に完了している必要があります。IRSは、クレジットカードやデビットカードの請求、郵送された小切手、テキスト確認済みの寄付を受け付けています。

寄付の柔軟性は現金だけにとどまりません。値上がりした証券、約束手形、借入金も寄付可能です。73歳以上の個人には、適格な慈善分配（(QCDs)）が追加のメリットをもたらし、必要最小分配（(RMDs)）を減らしつつ、寄付に対して有利な税制上の扱いを受けることができます。

戦略的に会計年度末を乗り切ることで、義務と感じていたことが実際には2026年以降も続く利益をもたらす真のチャンスへと変わります。