ミシガン州の所得税は、州内で所得を得るすべての人に適用されます。フルタイムの居住者であれ、パートタイムで働く人であれ関係ありません。ミシガン州の所得税義務を理解することで、正確に申告し、罰則を避けることができます。一定の税率とさまざまな控除が利用できるため、ミシガン州は総税負担を軽減する複数の方法を提供しています。## ミシガン州の所得税申告が必要な人は？ミシガン州の所得源から収入がある場合、申告義務があります。これには、フルタイムの居住者、パートタイムの居住者、州内で給与、自営業収入、その他の報酬を得ている非居住者が含まれます。ミシガン州の隣接州（イリノイ州、インディアナ州、ケンタッキー州、ミネソタ州、オハイオ州、ウィスコンシン州）で所得を得ているミシガン州の居住者にとっての大きなメリットは、ミシガン州源泉所得に対してのみ州所得税を支払えばよいことです。二重課税を避けられます。居住者のステータスは簡単です。ミシガン州に一年のうち少なくとも一部でも住んでいれば、居住者とみなされます。## ミシガン州の所得税率は？ミシガン州の所得税率は一律4.25％で、所得の額に関係なく適用されます。累進課税ではなく、一定の税率です。これにより、例えば3万ドルの収入でも30万ドルの収入でも、同じ割合の税金を支払います。これは、連邦所得税の累進課税制度と対照的です。## ミシガン州の所得税控除を最大限に活用する方法ミシガン州の居住者は、年齢や収入源に基づく複数の控除カテゴリーを利用できます。これにより、4.25％の税率を適用する前に課税所得を減らすことが可能です。**退職金・年金所得の控除**控除額は出生年によって異なります。1946年以前に生まれた場合、退職金や年金の控除額は最大54,404ドル（単身者）または108,808ドル（共同申告）です。1946年から1952年生まれの方は、20,000ドル（単身）または40,000ドル（共同）まで控除できます。1953年から1954年生まれの方も同じ金額です。**教育貯蓄の拠出金控除**ミシガン州の529教育貯蓄プラン（ミシガン教育貯蓄プログラム（MSEP）、MI 529アドバイザープラン（MAP）、ミシガンより良い生活体験プログラム（MiABLE）を含む）への拠出金は控除対象です。年間最大10,000ドル（単身者）または20,000ドル（共同申告）まで控除できます。ミシガン教育信託（MET）の前払い授業料契約や慈善寄付も控除対象です。## ミシガン州の所得税クレジットの申請税額控除は、支払う税金を直接減らすもので、控除よりも価値があります。ミシガン州ではいくつかのクレジットが利用可能です。**暖房費クレジット**暖房費を支払い、所得要件を満たす場合、このクレジットでその費用を補えます。標準的なクレジットは、所得が39,157ドル以下の世帯に適用され、最大1,371ドルの恩恵を受けられます。別の計算方法では、実際の暖房費を基に計算し、所得上限は27,700ドルです。年間を通じて居住している人が対象で、大学の学生や扶養家族として申告されている人、大学の寮に住む人、認可された介護施設の居住者は一般的に対象外です。このクレジットを申請するには、MI-1040CR-7フォームを記入します。**勤労所得税額控除（EITC）**ミシガン州のEITCは、連邦のクレジットの6％に相当します。例えば、連邦で3,000ドルのEITCを申請した場合、ミシガン州では180ドルを申請できます。連邦の所得制限は、申告状況や扶養家族の数により21,430ドルから57,414ドルまで変動します。最大の連邦EITCは6,728ドルで、ミシガン州のクレジットは最大403.68ドルとなる可能性があります。## ミシガン州のその他の税金：販売税、資産税、キャピタルゲイン税**販売税の構造**ミシガン州の州全体の販売税は6％で、州内全域に一律に適用されます。都市や郡による税率の違いはありません。**キャピタルゲインの課税**州のキャピタルゲイン税は、通常の所得と同じ4.25％です。ただし、1946年以前に生まれた場合、利子所得、配当所得、キャピタルゲインを完全に除外できる場合があります。単身者は年間最大12,127ドルまで除外でき、共同申告の場合は24,254ドルまでです。**資産税の考慮事項**資産税は地域によって異なりますが、地元の評価に基づいて決定されます。ただし、住宅所有者の負担を軽減するための2つのクレジットがあります。ひとつはホームステッド資産税クレジット（資産価値が13万6,600ドル未満で、世帯資源が6万600ドル以下の所有者向け）、もうひとつは家賃クレジット（年間家賃の23％を資産税として控除でき、資源が6万600ドル未満の賃借人向け）です。65歳以上の高齢者で、家賃に収入の40％以上を支払っている場合、最大1,500ドルを申請できます。**相続税や遺産税はなし**ミシガン州は相続税や遺産税を課していません。資産の移転が簡素化されています。---ミシガン州の税制を理解することは、シンプルな4.25％の州所得税率から利用可能な控除やクレジットまで、あなたの税負担をコントロールするための第一歩です。退職金の除外や教育貯蓄の控除、暖房費や勤労所得のクレジットなど、多くの方法で州に支払う税金を減らすことが可能です。
ミシガン州所得税完全ガイド：税率、控除、クレジット
ミシガン州の所得税は、州内で所得を得るすべての人に適用されます。フルタイムの居住者であれ、パートタイムで働く人であれ関係ありません。ミシガン州の所得税義務を理解することで、正確に申告し、罰則を避けることができます。一定の税率とさまざまな控除が利用できるため、ミシガン州は総税負担を軽減する複数の方法を提供しています。
ミシガン州の所得税申告が必要な人は？
ミシガン州の所得源から収入がある場合、申告義務があります。これには、フルタイムの居住者、パートタイムの居住者、州内で給与、自営業収入、その他の報酬を得ている非居住者が含まれます。ミシガン州の隣接州（イリノイ州、インディアナ州、ケンタッキー州、ミネソタ州、オハイオ州、ウィスコンシン州）で所得を得ているミシガン州の居住者にとっての大きなメリットは、ミシガン州源泉所得に対してのみ州所得税を支払えばよいことです。二重課税を避けられます。
居住者のステータスは簡単です。ミシガン州に一年のうち少なくとも一部でも住んでいれば、居住者とみなされます。
ミシガン州の所得税率は？
ミシガン州の所得税率は一律4.25％で、所得の額に関係なく適用されます。累進課税ではなく、一定の税率です。これにより、例えば3万ドルの収入でも30万ドルの収入でも、同じ割合の税金を支払います。これは、連邦所得税の累進課税制度と対照的です。
ミシガン州の所得税控除を最大限に活用する方法
ミシガン州の居住者は、年齢や収入源に基づく複数の控除カテゴリーを利用できます。これにより、4.25％の税率を適用する前に課税所得を減らすことが可能です。
退職金・年金所得の控除
控除額は出生年によって異なります。1946年以前に生まれた場合、退職金や年金の控除額は最大54,404ドル（単身者）または108,808ドル（共同申告）です。1946年から1952年生まれの方は、20,000ドル（単身）または40,000ドル（共同）まで控除できます。1953年から1954年生まれの方も同じ金額です。
教育貯蓄の拠出金控除
ミシガン州の529教育貯蓄プラン（ミシガン教育貯蓄プログラム（MSEP）、MI 529アドバイザープラン（MAP）、ミシガンより良い生活体験プログラム（MiABLE）を含む）への拠出金は控除対象です。年間最大10,000ドル（単身者）または20,000ドル（共同申告）まで控除できます。ミシガン教育信託（MET）の前払い授業料契約や慈善寄付も控除対象です。
ミシガン州の所得税クレジットの申請
税額控除は、支払う税金を直接減らすもので、控除よりも価値があります。ミシガン州ではいくつかのクレジットが利用可能です。
暖房費クレジット
暖房費を支払い、所得要件を満たす場合、このクレジットでその費用を補えます。標準的なクレジットは、所得が39,157ドル以下の世帯に適用され、最大1,371ドルの恩恵を受けられます。別の計算方法では、実際の暖房費を基に計算し、所得上限は27,700ドルです。年間を通じて居住している人が対象で、大学の学生や扶養家族として申告されている人、大学の寮に住む人、認可された介護施設の居住者は一般的に対象外です。このクレジットを申請するには、MI-1040CR-7フォームを記入します。
勤労所得税額控除（EITC）
ミシガン州のEITCは、連邦のクレジットの6％に相当します。例えば、連邦で3,000ドルのEITCを申請した場合、ミシガン州では180ドルを申請できます。連邦の所得制限は、申告状況や扶養家族の数により21,430ドルから57,414ドルまで変動します。最大の連邦EITCは6,728ドルで、ミシガン州のクレジットは最大403.68ドルとなる可能性があります。
ミシガン州のその他の税金：販売税、資産税、キャピタルゲイン税
販売税の構造
ミシガン州の州全体の販売税は6％で、州内全域に一律に適用されます。都市や郡による税率の違いはありません。
キャピタルゲインの課税
州のキャピタルゲイン税は、通常の所得と同じ4.25％です。ただし、1946年以前に生まれた場合、利子所得、配当所得、キャピタルゲインを完全に除外できる場合があります。単身者は年間最大12,127ドルまで除外でき、共同申告の場合は24,254ドルまでです。
資産税の考慮事項
資産税は地域によって異なりますが、地元の評価に基づいて決定されます。ただし、住宅所有者の負担を軽減するための2つのクレジットがあります。ひとつはホームステッド資産税クレジット（資産価値が13万6,600ドル未満で、世帯資源が6万600ドル以下の所有者向け）、もうひとつは家賃クレジット（年間家賃の23％を資産税として控除でき、資源が6万600ドル未満の賃借人向け）です。65歳以上の高齢者で、家賃に収入の40％以上を支払っている場合、最大1,500ドルを申請できます。
相続税や遺産税はなし
ミシガン州は相続税や遺産税を課していません。資産の移転が簡素化されています。
ミシガン州の税制を理解することは、シンプルな4.25％の州所得税率から利用可能な控除やクレジットまで、あなたの税負担をコントロールするための第一歩です。退職金の除外や教育貯蓄の控除、暖房費や勤労所得のクレジットなど、多くの方法で州に支払う税金を減らすことが可能です。