撰文：Olga Kharif
翻译：Saoirse，Foresight News
ワシントンD.C.のアメリカ国税庁ビル。写真提供：エリック・リー / ブルームバーグ
Tyler Menzerは、暗号通貨投資家の状況をより深く理解するために、数年にわたりアメリカ国税庁のデータを整理し続け、最終的に結論を導き出した：これらの投資家は意図的に税金を回避している可能性がある。
数年前に広まったネットミームの一つのように——アリゾナ・レッドソックスの故コーチDennis Greenは、勝利相手について語る際に「彼らは我々が思っていた通りの姿だ」と激怒して述べたことがあるが、税金の支払い義務を果たすことに関しても、典型的な暗号通貨プレイヤーは同じようなものだ。（つまり、やはり予想通り、暗号通貨プレイヤーはIRSに税金を払いたくないのだ。）
Tyler Menzerは、テキサスクリスチャン大学ニリー・ビジネススクールの会計学助教授であり、アメリカ国税庁が提供する数百万件の匿名納税者データを用いた研究を行う権限を持つ。彼と最近発表された研究の共著者たちは、2013年から2021年までの間、少なくとも一部の納税者は暗号通貨取引を申告していなかったことを発見した。申告していた場合でも、この層は従来の株式投資家と明確に異なる。
「暗号通貨の保有者は他の投資家よりもインフルエンサーの概念株を保有している可能性が高い」とMenzerはインタビューで述べた。「彼らはより若く、収入も低いかもしれない。我々の論文の核心的な結論は、これは特徴的な納税者と投資家のグループであるということだ。彼らの取引方法は異なり、コンプライアンスのパフォーマンスも異なる可能性が高い。多くの人はおそらく国税庁に自分の暗号資産を申告していないだろう。」
ワシントンD.C.のアメリカ国税庁ビル。写真提供：サミュエル・コールム / ブルームバーグ
他の調査や研究も示しているが、2021年までに米国成人の約12％から21％が暗号通貨を保有していたが、Menzerと彼のチームは、実際にアメリカ国税庁に暗号通貨取引を申告したのはわずか6.5％だったと発見した。この研究の期間は、2024年初頭に米国ETFが実物暗号通貨の保有を許可された時点よりも前であり、その政策はその後、投資者全体の構造を根本的に変えた。
この論文は、「誰がアメリカ国税庁に暗号通貨を申告するのか？」というタイトルで、ノースカロライナ大学チャペルヒル校のJeffrey Hoopes教授、Tyler Menzer、アイオワ大学会計学教授のJaron Wildeによって共同執筆され、今年3月にSpringer Nature傘下の会計研究ジャーナルに掲載された。研究は主にビットコインとイーサリアムの取引状況に焦点を当てている。
アメリカ国税庁は直ちにコメントを出していない。
暗号資産投資追跡・税務コンプライアンスソフトウェア会社CoinTrackerのデータによると、2025年には、保有期間が1年未満のデジタル資産アカウントの平均損失額は636ドルであり、1年以上保有した資産の取引は平均で2,692ドルの利益を生んでいる。2025年の納税年度において、暗号通貨投資家は平均して836件の税務申告が必要な取引を行った。
暗号通貨取引者は、売却時に税務の影響を全く考慮しないことも多く、Menzerはこの現象を投資家の専門性不足と暗号資産の高いボラティリティに起因すると考えている。ビットコインは10月に史上最高値を更新して以来、約40％下落している。一方、多くの伝統的な株式投資家は、より低い税率を適用できる売却のタイミングを意図的に選ぶ。
しかし、この状況はまもなく変わる見込みだ。アメリカ国税庁は2026年度の申告要件を厳格化し、暗号通貨の規制を株式市場の制度に近づける動きを進めている。Coinbaseなどの米国取引所には取引フォームの提出が求められ、納税者は新しい1099-DAフォームを受け取っているかどうかに関わらず、暗号通貨の保有について正直に申告しなければならない。洗売取引やその他のコンプライアンス違反のルールも審議中だ。
誕生以来、暗号分野で広まったリバタリアン的反税理念が今後も持続するかどうかは不透明であり、特に申告日が近づくにつれて注視されている。
106.04K 人気度
34.34K 人気度
29.69K 人気度
769.41K 人気度
741.97K 人気度
暗号資産を保有している人は、本当に税務申告をしていますか？
撰文：Olga Kharif
翻译：Saoirse，Foresight News
ワシントンD.C.のアメリカ国税庁ビル。写真提供：エリック・リー / ブルームバーグ
Tyler Menzerは、暗号通貨投資家の状況をより深く理解するために、数年にわたりアメリカ国税庁のデータを整理し続け、最終的に結論を導き出した：これらの投資家は意図的に税金を回避している可能性がある。
数年前に広まったネットミームの一つのように——アリゾナ・レッドソックスの故コーチDennis Greenは、勝利相手について語る際に「彼らは我々が思っていた通りの姿だ」と激怒して述べたことがあるが、税金の支払い義務を果たすことに関しても、典型的な暗号通貨プレイヤーは同じようなものだ。（つまり、やはり予想通り、暗号通貨プレイヤーはIRSに税金を払いたくないのだ。）
Tyler Menzerは、テキサスクリスチャン大学ニリー・ビジネススクールの会計学助教授であり、アメリカ国税庁が提供する数百万件の匿名納税者データを用いた研究を行う権限を持つ。彼と最近発表された研究の共著者たちは、2013年から2021年までの間、少なくとも一部の納税者は暗号通貨取引を申告していなかったことを発見した。申告していた場合でも、この層は従来の株式投資家と明確に異なる。
「暗号通貨の保有者は他の投資家よりもインフルエンサーの概念株を保有している可能性が高い」とMenzerはインタビューで述べた。「彼らはより若く、収入も低いかもしれない。我々の論文の核心的な結論は、これは特徴的な納税者と投資家のグループであるということだ。彼らの取引方法は異なり、コンプライアンスのパフォーマンスも異なる可能性が高い。多くの人はおそらく国税庁に自分の暗号資産を申告していないだろう。」
ワシントンD.C.のアメリカ国税庁ビル。写真提供：サミュエル・コールム / ブルームバーグ
他の調査や研究も示しているが、2021年までに米国成人の約12％から21％が暗号通貨を保有していたが、Menzerと彼のチームは、実際にアメリカ国税庁に暗号通貨取引を申告したのはわずか6.5％だったと発見した。この研究の期間は、2024年初頭に米国ETFが実物暗号通貨の保有を許可された時点よりも前であり、その政策はその後、投資者全体の構造を根本的に変えた。
この論文は、「誰がアメリカ国税庁に暗号通貨を申告するのか？」というタイトルで、ノースカロライナ大学チャペルヒル校のJeffrey Hoopes教授、Tyler Menzer、アイオワ大学会計学教授のJaron Wildeによって共同執筆され、今年3月にSpringer Nature傘下の会計研究ジャーナルに掲載された。研究は主にビットコインとイーサリアムの取引状況に焦点を当てている。
アメリカ国税庁は直ちにコメントを出していない。
暗号資産投資追跡・税務コンプライアンスソフトウェア会社CoinTrackerのデータによると、2025年には、保有期間が1年未満のデジタル資産アカウントの平均損失額は636ドルであり、1年以上保有した資産の取引は平均で2,692ドルの利益を生んでいる。2025年の納税年度において、暗号通貨投資家は平均して836件の税務申告が必要な取引を行った。
暗号通貨取引者は、売却時に税務の影響を全く考慮しないことも多く、Menzerはこの現象を投資家の専門性不足と暗号資産の高いボラティリティに起因すると考えている。ビットコインは10月に史上最高値を更新して以来、約40％下落している。一方、多くの伝統的な株式投資家は、より低い税率を適用できる売却のタイミングを意図的に選ぶ。
しかし、この状況はまもなく変わる見込みだ。アメリカ国税庁は2026年度の申告要件を厳格化し、暗号通貨の規制を株式市場の制度に近づける動きを進めている。Coinbaseなどの米国取引所には取引フォームの提出が求められ、納税者は新しい1099-DAフォームを受け取っているかどうかに関わらず、暗号通貨の保有について正直に申告しなければならない。洗売取引やその他のコンプライアンス違反のルールも審議中だ。
誕生以来、暗号分野で広まったリバタリアン的反税理念が今後も持続するかどうかは不透明であり、特に申告日が近づくにつれて注視されている。