Від "прихованості" до "прозорості": шлях до збереження багатства за новими правилами

В минулому управління капіталом вигравало від інформаційних бар'єрів; сьогодні глобальна податкова прозорість прискорено наближається. Настав час “пейзажного регулювання” активів, ми повинні переформатувати стратегії захисту капіталу відповідно до нових правил.

01 Сигнал чіткий: чотири провінції та міста одночасно вжили заходів, закордонні активи “можна перевірити одним натисканням”

25-26 березня 2025 року податкові управління Шанхаю, Шаньдуню, Чжэцзяну та Хубею одночасно опублікували повідомлення на своїх офіційних сайтах, основна мета яких – вжити заходів щодо ризиків стосовно платників податків, які отримали закордонний дохід і не подали звіт.

Протягом останніх півроку багато платників податків отримали повідомлення від податкових органів з вимогою провести самоперевірку та подати уточнюючі декларації щодо закордонних доходів за 2022-2024 роки.

Всі ці події мають свої корені в тому, що CRS (Спільні принципи звітності) активно впроваджується в Китаї. Сьогодні податкові органи через міжнародний обмін інформацією можуть чітко бачити “активи” китайських податкових резидентів в іноземних банках. Минулі методи, що ґрунтувалися на інформаційній непрозорості, виявилися абсолютно непрацездатними.

02 Архітектура була прорвана: порожні компанії більше не безпечні, «вважається дивідендом» стала реальністю

Компанії-оболонки, які раніше вважалися “інструментом ухилення від податків”, вже пережили свої хороші часи. Хоча правила для особистих CFC ще не були введені, податкові органи в багатьох регіонах вже активно розпочали перевірки офшорних структур. Якщо не вдасться довести, що компанія має реальний офіс і бізнес на місці, навіть якщо прибуток не розподілений, податкова служба може “вважати це за дивіденди” і вимагати сплати податків всередині країни. Нещодавно деякі платники податків були змушені розкрити “кінцевих бенефіціарів” (UBO) іноземних інвестиційних компаній, що дає чіткий сигнал про те, що “прозоре регулювання” податкових органів Китаю вже повністю перейшло до практичної фази.

03 Шторм знову посилюється: CRS 2.0 на підході, криптовалюти підлягають регулюванню

Криптовалюта, яка раніше часто вважалася “одягом для приховування активів”, поступово стає прозорою в умовах посилення регулювання. Дані OECD свідчать, що вже 69 юрисдикцій, включаючи Сінгапур, Японію, Великобританію, Швейцарію, Австралію та Європейський Союз, зобов'язалися впровадити CRS 2.0 та CARF (перше збори інформації розпочнуться 1 січня 2027 року, перший обмін у 2028 році). Обсяг регулювання значно розширюється:

(1) Електронні гроші, цифрові валюти центральних банків та різні види криптовалют підлягають повному регулюванню;

(2) Фінансові установи проводять більш сувору перевірку, повинні проводити глибинну перевірку “суттєвої господарської діяльності”, “пасивні інвестиційні структури” не зможуть сховатися.

У рамках глобальної прозорості податкової системи спроба використовувати єдину інформаційну бар'єр (таку як скасування реєстрації або отримання податкового номера іншої країни) як бар'єр для дотримання законодавства виявила свою слабкість перед систематичним аудитом даних.

04 Шлях став чітким: від “прихованості” до “регулювання”

У сучасну епоху повної прозорості активів підходи до управління багатством людей з високим статком потребують кардинальної зміни: від минулого “як приховати” до майбутнього “як розмістити”.

Перший крок: всебічна перевірка, провести “глибокий медичний огляд” активів

Ми рекомендуємо включити «діагностику відповідності активів» до порядку денного, зв’язатися з вашою командою сімейного офісу, системно переглянути глобальну структуру активів, попередні звіти та фінансові потоки, виявити прогалини у звітуванні та дефекти структури, які виникли з історичних причин, та заздалегідь усунути ризики.

Другий крок: ефективно використовувати інструменти, будувати надійний захист за допомогою правової структури

Час переглянути традиційну модель “повної персоналізації активів”. Рекомендується уважно розглянути можливість використання професійних інструментів, таких як сімейні трасти та сімейні офіси, відповідно до структури сім'ї та потреб спадкування. Основна цінність цих інструментів полягає не в уникненні податків, а в досягненні ізоляції ризиків активів, довгострокового захисту та упорядкованого спадкування в рамках відповідності.

Третій крок: планування особи, управління податковим резидентством

Податкове резидентство є основою обміну інформацією CRS, що вимагає систематизації та створення повного ланцюга доказів (включаючи тривалість проживання, сімейні зв'язки, економічні центри життя тощо) та, за умови дотримання вимог, розробки розумного планування та організації податкового статусу.

Управління багатством та спадщина охоплює кілька професійних сфер, таких як право, фінанси, оподаткування тощо. Підприємці, окрім покладання на свій безцінний досвід, також мають спілкуватися з командою експертів, які мають практичний досвід, на основі своєчасного планування, щоб розробити відповідні рішення, враховуючи реальну ситуацію родини. Коригування структури є обережним довгостроковим процесом; з плином часу сімейна ситуація та правове середовище можуть змінюватися, тому професійна команда повинна регулярно переглядати та коригувати плани, щоб забезпечити їх відповідність реальним потребам родини. Час змінився; лише активно приймаючи відповідність, можна стабільно і надовго досягти успіху.

**$ZEC **$PORTO