Ваш повний посібник з податку на доходи штату Мічиган: ставки, вирахування та кредити

Міський податок на доходи штату Мічиган застосовується до будь-кого, хто отримує доходи з штату, незалежно від того, чи є ви резидентом на весь рік або працюєте там неповний робочий час. Розуміння зобов’язань щодо податку на доходи штату Мічиган допомагає правильно подати декларацію та уникнути штрафів. Завдяки єдиній ставці та різноманітним вирахуванням, Мічиган пропонує кілька способів зменшити загальне податкове навантаження.

Хто зобов’язаний подавати декларацію про доходи штату Мічиган?

Вам потрібно подавати декларацію, якщо у вас є доходи з джерел у Мічигані. Це стосується повністю резидентів, часткових резидентів і нерезидентів, які отримують заробітну плату, доходи від самозайнятості або інші компенсації у штаті. Основна перевага для резидентів Мічигану, які отримують доходи у сусідніх штатах — Іллінойсі, Індіані, Кентуккі, Міннесоті, Огайо та Вісконсині,— полягає в тому, що ви платите податок лише з доходів, отриманих у Мічигані, уникаючи подвійного оподаткування.

Статус резидента визначається просто: ви вважаєтеся резидентом, якщо живете у Мічигані повний або частковий рік.

Яка ставка податку на доходи штату Мічиган?

Мічиган має єдину ставку податку на доходи 4,25% для всіх рівнів доходу — без прогресивних шкал. Це означає, що незалежно від того, чи заробляєте ви 30 000 або 300 000 доларів, платите однаковий відсоток. Це спрощення відрізняється від федерального податку на доходи, який використовує прогресивні шкали.

Максимізація вирахувань податку на доходи у Мічигані

Резиденти Мічигану мають кілька категорій вирахувань залежно від віку та джерел доходу. Це дозволяє зменшити оподатковуваний дохід перед застосуванням ставки 4,25%.

Вирахування з пенсійних та пенсійних доходів

Ваш рік народження визначає, яка категорія вирахування застосовується. Якщо ви народилися до 1946 року, можете вирахувати до 54 404 доларів (одинока особа) або 108 808 доларів (подружжя) з пенсійних та пенсійних виплат. Особи, народжені між 1946-1952 роками, мають право на 20 000 доларів (одинока) або 40 000 доларів (подружжя), а ті, хто народився у 1953-1954 роках, отримують ті самі суми.

Внески до освітніх заощаджень

Внески до освітніх заощадженьних планів Мічигану, включаючи Michigan Education Savings Program (MSEP), MI 529 Advisor Plan (MAP) та Michigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE), підлягають вирахуванню. Ви можете вирахувати до 10 000 доларів на рік (одинока) або 20 000 доларів (подружжя) у сумі по всіх цих рахунках. Внески до контрактів передоплати навчання Michigan Education Trust (MET), включаючи благодійні пожертви, також підлягають вирахуванню.

Оголошення податкових кредитів штату Мічиган

Податкові кредити безпосередньо зменшують суму, яку ви повинні сплатити, і є більш цінними, ніж вирахування. У Мічигані доступно кілька кредитів, які варто дослідити.

Кредит на опалення житла

Якщо ви платите за опалення дому і відповідаєте вимогам щодо доходу, цей кредит може компенсувати ці витрати. Стандартний кредит застосовується для домогосподарств з доходом нижче 39 157 доларів і надає максимальну допомогу до 1371 долара. Альтернативний спосіб розрахунку використовує ваші фактичні витрати на опалення і має обмеження доходу у 27 700 доларів. Повнорічні резиденти мають право на цей кредит, хоча студенти, яких заявлено як залежних, ті, хто мешкає у студентських гуртожитках, і мешканці ліцензованих закладів догляду зазвичай не мають права. Для отримання цього кредиту потрібно заповнити форму MI-1040CR-7.

Кредит на зароблений дохід (EITC)

Кредит EITC у Мічигані становить 6% від вашого федерального кредиту. Наприклад, якщо ви отримали федеральний EITC у розмірі 3000 доларів, ви можете претендувати на 180 доларів у рамках версії штату. Федеральні обмеження доходу коливаються від 21 430 до 57 414 доларів залежно від статусу подачі та кількості залежних. Максимальний федеральний EITC становить 6728 доларів, що може принести до 403,68 долара у вигляді кредиту штату.

Інші податки у Мічигані: з продажу, майна та капітальних прибутків

Структура податку з продажу

Загальноштатний податок з продажу у Мічигані становить 6% і застосовується рівномірно по всьому штату. На відміну від деяких штатів, у Мічигані ставки не змінюються залежно від міста або округу.

Оподаткування капітальних прибутків

Штат оподатковує капітальні прибутки за тією ж ставкою, що й звичайний дохід: 4,25%. Однак, якщо ви народилися до 1946 року, ви можете повністю звільнити від оподаткування проценти, дивіденди та капітальні прибутки. Одинокі платники можуть звільнити до 12 127 доларів щороку, а подружжя — до 24 254 доларів.

Податкові питання щодо майна

Податки на майно залежать від місця розташування, оскільки вони визначаються місцевими органами влади. Однак існують два кредити, які роблять володіння житлом більш доступним: кредит на податок на нерухомість Homestead (для власників, які мешкають у своєму будинку, з доходами нижче 60 600 доларів і оподатковуваною вартістю майна менше 136 600 доларів) і кредит на оренду (Rent Credit), що дозволяє орендарям вираховувати 23% річної орендної плати як податок на нерухомість, якщо їхні ресурси залишаються нижче 60 600 доларів. Старші орендарі віком 65+ платять понад 40% доходу на оренду і можуть претендувати на суму до 1500 доларів.

Відсутність податку на спадщину або майно

У Мічигані не застосовуються податки на спадщину або майно, що спрощує передачу багатства для мешканців.

Розуміння структури податків у Мічигані — від простої ставки 4,25% до доступних вирахувань і кредитів — дає вам контроль над вашою податковою ситуацією. Чи то через виключення з пенсійних доходів, внески до освітніх заощаджень або кредити на опалення та зароблений дохід, існує кілька шляхів зменшити суму, яку ви маєте сплатити штату.