Розуміння податку на доходи у Мічигані: ставки, вирахування та кредити

Якщо ви отримуєте доходи у Мічигані — незалежно від того, чи проживаєте там цілоріч, чи просто працюєте між штатами — вам потрібно розібратися з податковими зобов’язаннями штату щодо доходів. Мічиган встановлює єдину ставку податку на доходи у розмірі 4,25% для всіх резидентів і нерезидентів, які мають доходи з Мічигану. Крім того, штат стягує 6% з продажів на покупки. Знання того, як працює податок на доходи у Мічигані, які знижки застосовуються до вас і які кредити ви можете претендувати, може значно зменшити ваш податковий тягар.

Хто повинен подавати декларацію? Вимоги до резидентства для податку на доходи у Мічигані

Ваші обов’язки щодо подання залежать від статусу резидента. Ви вважаєтеся резидентом Мічигану для цілей оподаткування, якщо проживаєте у штаті повний рік або підтримуєте резидентство хоча б частину року. Навіть якщо ви живете в іншому штаті, вам потрібно подавати декларацію та сплачувати податок на доходи у Мічигані, якщо отримуєте доходи з джерел у цьому штаті.

Цікаво, що резиденти Мічигану, які працюють у сусідніх штатах — Іллінойсі, Індіані, Кентуккі, Міннесоті, Огайо та Вісконсині — сплачують податок штату Мічиган лише з доходів, отриманих поза межами штату, за умови, що ці штати мають взаємні угоди. Це взаємне домовленість допомагає уникнути подвійного оподаткування.

Вам потрібно подати податкову декларацію у Мічигані, якщо у вас є доходи з джерел у цьому штаті, незалежно від того, працюєте ви повний або неповний робочий день.

Ставки податку на доходи у Мічигані та структура податку

Мічиган працює за системою єдиної ставки, тобто весь дохід оподатковується за однією ставкою незалежно від його розміру. Поточна ставка становить 4,25%, і застосовується рівномірно до всіх оподатковуваних доходів для всіх платників податків. Це відрізняється від прогресивних систем оподаткування, які використовують інші штати, де вищі доходи оподатковуються за вищими ставками.

Податкові розділи: пояснення системи з єдиною ставкою у Мічигані

На відміну від багатьох штатів із кількома податковими розділами, у Мічигані застосовується одна ставка — 4,25%. Незалежно від того, заробляєте ви 30 000 або 300 000 доларів, ваш податковий обов’язок визначається як 4,25% від оподатковуваного доходу після застосування всіх знижок і коригувань.

Зменшення податку на доходи у Мічигані: доступні знижки

Мічиган пропонує кілька можливостей для зменшення оподатковуваного доходу. Ці знижки структуровані за віком і джерелом доходу, що дозволяє різним платникам отримати вигоду залежно від їхніх обставин.

Стандартні знижки залежно від віку та статусу пенсіонера

Мічиган надає ступінчасті стандартні знижки, які залежать від року народження та статусу подання:

Знижки Tier 1 застосовуються до платників податків, народжених до 1946 року. Вони можуть зменшити оподатковуваний дохід на суму до 54 404 доларів (або до 108 808 доларів при спільній подачі). Ця знижка враховує фінансові потреби літніх пенсіонерів.

Знижки Tier 2 доступні для тих, хто народився між 1946 і 1952 роками. Дозволена сума знижки — 20 000 доларів для окремих платників або 40 000 доларів для спільної подачі.

Знижки Tier 3 застосовуються до платників, народжених у 1953 або 1954 роках, з такими ж лімітами, як і Tier 2: 20 000 доларів для одинаків і 40 000 доларів для пар.

Літні громадяни, народжені до 1946 року, отримують додаткову перевагу: вони можуть зменшити свій податок на доходи у Мічигані, відраховуючи відсотки, дивіденди та капітальні прибутки, з максимальним зменшенням у 12 127 доларів (одинак) або 24 254 долари (спільна подача).

Внески до освітніх заощаджень

Мічиган дозволяє знижки за внески до кількох освітніх заощаджувальних програм. Це включає Програму освітніх заощаджень Мічигану (MSEP), MI 529 Advisor Plan (MAP) та Програму досягнення кращого життя (MiABLE).

Загальний ліміт на внески до трьох програм становить 10 000 доларів для окремих платників і 20 000 доларів для спільної подачі. Однак, при сумуванні внесків до MSEP і MAP ліміт зменшується до 5 000 доларів (одинак) або 10 000 доларів (спільна подача). Облікові записи MiABLE мають ті ж об’єднані обмеження.

Внески до Мічиганського освітнього трасту

Також можна зменшити податок, зробивши внески до Мічиганського освітнього трасту (MET) за договором 529 передплати за навчання. Це зменшення поширюється і на благодійні внески до Програми благодійного навчання MET, що дозволяє підтримувати фінансування освіти і зменшити податкові зобов’язання у Мічигані.

Податкові кредити у Мічигані, які ви можете претендувати

Крім знижок, у Мічигані доступні податкові кредити — прямі зменшення суми податку, яку потрібно сплатити. Кредити цінні тим, що зменшують податкове зобов’язання долар за доларом.

Кредит на опалення житла

Резиденти Мічигану можуть подати заявку на кредит на опалення житла, щоб допомогти покрити витрати на опалення в холодні місяці. Часткові резиденти мають право, але студенти, яких заявлено як залежних, мешканці університетського житла та мешканці ліцензованих закладів догляду, зазвичай — ні.

Стандартний кредит на опалення має межу доходу у 39 157 доларів і максимальну суму до 1 371 долара. Альтернативний спосіб розрахунку, базований на фактичних витратах на опалення, використовує межу доходу у 27 700 доларів. Щоб претендувати на цей кредит, потрібно заповнити форму MI-1040CR-7. Терміни подання залежать від року; слід перевірити актуальні строки у податкових рекомендаціях Мічигану.

Податковий кредит на зароблений дохід (EITC)

Якщо ви маєте право на федеральний кредит на зароблений дохід, у Мічигані ви можете претендувати також і на державний EITC. Сума кредиту у Мічигані становить 6% від вашого федерального кредиту. Вхідні пороги доходу для федерального EITC коливаються від 21 430 до 57 414 доларів залежно від статусу подання і кількості залежних. Наприклад, якщо ваш федеральний EITC становить 3000 доларів, ви можете отримати додатково 180 доларів через програму EITC Мічигану.

Окрім податку на доходи: податок з продажів, майна та інші зобов’язання

Податок з продажів у Мічигані

Мічиган встановлює єдиний державний податок з продажів у розмірі 6%. На відміну від деяких штатів із різними місцевими ставками, у Мічигані ставка є однаковою — 6% по всьому штату, що спрощує дотримання податкових правил для бізнесів і споживачів.

Податки на майно та відповідні кредити

Податки на майно у Мічигані визначаються місцевими органами влади — округами і муніципалітетами, тому ставки різняться залежно від місця. Однак штат пропонує кілька податкових кредитів на майно, щоб полегшити навантаження:

Кредит на основне житло допомагає власникам житла, які проживають у своєму майні щонайменше половину року. Для отримання потрібно, щоб загальні ресурси домогосподарства (включаючи доходи, капітальні прибутки та інші доходи) були нижчі за 60 600 доларів. Якщо оподатковувана вартість вашого майна перевищує 136 600 доларів, ви не маєте права на цей кредит.

Кредит на оренду надає допомогу орендарям. У Мічигані 23% орендної плати вважається еквівалентом податку на майно, і цю суму можна претендувати у своїй декларації. Так само, загальні ресурси домогосподарства не повинні перевищувати 60 600 доларів. Для пенсіонерів віком 65 років і старше, які платять понад 40% ресурсів на оренду, передбачено альтернативний розрахунок; максимальний кредит для пенсіонерів — 1500 доларів.

Оподаткування капітальних прибутків

Капітальні прибутки у Мічигані оподатковуються за тією ж ставкою, що й звичайний дохід — 4,25%. Це означає, що інвестиційний дохід не має преференційного режиму. Однак, особи, народжені до 1946 року, можуть повністю виключити з оподаткування капітальні прибутки, дивіденди та відсотки, як зазначено у розділі стандартних знижок.

Спадщина та податок на майно

Резиденти Мічигану не платять державний податок на спадщину або майно. На відміну від деяких штатів, у Мічигані не оподатковується передача грошей спадкоємцям або загальна вартість майна.

Підсумок

Щоб орієнтуватися у податку на доходи у Мічигані, потрібно враховувати кілька компонентів: обов’язки щодо подання залежно від статусу резидента, єдину ставку 4,25%, доступні знижки, що враховують ваш вік і джерела доходу, застосовні кредити та зобов’язання щодо податку з продажів і майна. Визначивши, які знижки та кредити застосовні саме до вас, ви зможете оптимізувати свою податкову ситуацію і дотримуватися вимог штату.