印度加密货币税务——交易者必读指南

净利润统一征收30%税

印度针对加密货币交易利润实行统一30%税率，仅对出售比特币、以太坊等数字资产时实现的净利润征税。此税项只在实际出售时计算，并不涉及持有期间的账面变动。

该税制最大特点在于不允许任何形式的费用抵扣。交易者无法用手续费、Gas费、网络成本或其他杂费减少应税利润，其他投资项目的资本损失也不能抵减加密货币收益。税款需在依据《印度所得税法》第115BBH条款申报所得税（ITR）时缴纳。

每笔交易征收1%源头扣税（TDS）

除30%所得税外，印度加密货币交易还需按每笔交易征收1% TDS，无论交易盈亏均需缴纳，且在交易执行时直接扣除。

交易者需注意，点对点（P2P）交易及境外平台一般不会自动扣除TDS，因此须自行通过官方税务平台手动申报并缴纳1% TDS。此要求需要交易者主动跟踪与及时缴纳，确保税务合规。P2P交易虽为个人间直接买卖，但同样需承担1% TDS，与主流交易所规则一致。

持币不动=无需纳税

印度税务规定明确区分持有和交易加密货币。仅将加密货币存放在数字钱包，无需缴纳任何税款，只有出售并获利时才会产生税务责任。

同理，从交易所账户提取印度卢比（INR）并不构成应税事项，只要该资金来源不是盈利加密货币交易。此原则使交易者能够在账户和钱包间灵活转账，无需即时承担税务压力。了解此区别对于科学规划与合规申报至关重要。

亏损不予抵扣

与印度大多数投资体系不同，加密货币亏损在税务上不被认可。加密货币交易亏损不能用于抵扣其他收入（如薪资或传统投资收益），也不得结转至未来年度抵减后续盈利。

因此，交易者即使有亏损，也需对净利润缴税，无法以亏损降低税负。这种非对称政策显著提高了加密货币交易者的实际税收压力。

税务部门如何掌握信息？

印度税务机关通过多种渠道监控加密货币交易与合规情况，主要包括：

1. 银行流水：用于购买加密货币或出售后大额、频繁提款可能引发银行及税务审查。

2. TDS记录：每笔加密货币交易的1% TDS形成官方数据，直接关联个人PAN（永久账号），便于税务机关追溯。

3. UPI支付记录：通过统一支付接口（UPI）购买加密货币产生的交易可与税务申报信息核查。

4. P2P平台数据：平台保存的P2P交易记录及用户身份信息可供税务机关调取，进行合规核查。

如税务申报与银行流水、UPI支付、TDS或P2P交易历史存在明显差异，税务机关通常会发起通知或正式审计。当前已加强对各类渠道加密货币合规检查，交易者务必保持信息透明与准确申报。

结语

印度加密货币税务政策要求深入理解监管细则：净利润征收30%税、所有交易（含P2P）征收1% TDS，且亏损不得抵扣。合规操作需详尽记录各平台与渠道交易，合理使用税务管理工具，并如实向税务机关申报。尽管税负严苛，合规申报、完整保存交易凭证仍是最稳妥选择。交易者应将税务合规视为在印度长期投资加密货币的重要保障。

常见问题解答

印度P2P交易是否应税？

是的，印度P2P交易需纳税。包括P2P在内的加密货币交易利润需按30%税率加附加税缴纳，并全部如实申报。

如何规避印度加密货币30%税？

印度加密货币收入必须按30%税率缴纳，且不得抵扣相关费用。但若指定亲属赠与金额超过₹50,000，可豁免税收。所有加密货币交易均须合规申报。