新的401(k)规则允许长期护理提前提款免罚——但有一个限制

退休规划相关的金融环境刚刚发生了变化。一项新的政策现在允许个人在未满59½岁之前提取他们的401(k)账户资金，而无需承担通常的提前取款罚金，前提是这些资金用于支付长期护理保险的保费。虽然这听起来像是为面对老龄护理成本而苦苦挣扎的储户带来的一项突破，但实际上其中存在重大限制和税务影响，值得仔细考虑。

美国长期护理成本日益严峻的危机

长期护理的需求影响着数百万老年美国人，而相关支出可能高得惊人。据Genworth和Care Scout数据显示，辅助生活设施的平均年费用约为70,800美元。养老院的共享房间每年约需111,325美元，而私人房间的费用则接近127,750美元。这些数字凸显了为什么长期护理保险变得越来越有吸引力——但医疗保险（Medicare）并不覆盖这些服务。

保险本身也不便宜，许多50多岁的在职成年人难以负担保费。这种负担能力的挑战正是新政策介入的原因。

更新后的401(k)规则如何免除提前取款罚金

新框架允许在2026年提取最多2,600美元，用于支付长期护理保险的保费，而不会触发通常适用于59½岁之前取款的10%提前取款罚金。未来几年，这一限额将根据通胀进行调整。

但有几个关键限制。首先，你的具体401(k)计划必须明确允许此类提取——并非所有计划都采纳了这一规定。其次，你不能为此目的提取超过你总账户余额的10%。比如，如果你的账户余额为15,000美元，你最多只能提取1,500美元，无论你的保险保费是否超过这个金额。

提取前需要了解的事项

虽然新规则下提前取款罚金消失，但仍有一个重要细节：你仍需为提取的金额缴纳所得税。这一点至关重要。取消罚金并不意味着可以免税提取——只是避免了特定的10%罚金，同时仍需缴纳普通所得税。

此外，从你的401(k)中提取的资金将不再增长，也不再产生收益。对于设计为几十年复利增长的退休账户来说，即使是2,600美元的提取，也意味着机会成本，可能会影响你未来的退休生活。

考虑一下你的长期护理保险保费是否实际上超过了2,600美元。如果没有，你可能完全不需要动用你的退休资金。仔细比较多份保险政策，找到你能通过正常收入或储蓄负担得起的保障。

首选的更佳方案

在动用你的401(k)之前，先考虑其他选择。如果你拥有健康储蓄账户（HSA），可以将这些资金用于支付长期护理保险的保费，并完全免税。HSA具有三重税收优惠——缴款可税前扣除，增长免税，符合条件的提取（如长期护理保费）也免税。

此外，重新评估你的整体退休收入策略。通过优化社会保障领取策略，某些退休人员每年可能多获得23,760美元的额外收入，这或许足以支付保险保费，而无需提前动用退休储蓄。

总结：虽然这项新的401(k)规定消除了以健康保障为由提前取款的一个障碍，但也带来了税务后果和账户余额的永久减少。在使用提前取款权限之前，务必充分探索其他替代方案，即使提前取款罚金已被免除。