Avez-vous pensé à la taxation des transactions de chiffrement d'actifs ? Cela peut être plus compliqué que vous ne le pensez.

**Les impôts existent effectivement, mais les règles sont variées**

Les actifs virtuels sont intégrés dans le système fiscal dans la plupart des régions du monde, mais la manière de les taxer et le montant varient d'un pays à l'autre. Commençons par examiner les pratiques des principaux marchés.

**La situation ici en Chine**

L'État reconnaît la propriété des monnaies virtuelles. Dès 2008, il y a eu une approbation fiscale stipulant que les particuliers doivent payer des impôts sur les gains en capital lors de l'achat et de la vente de monnaies virtuelles, avec un taux d'imposition de 20 %. Cependant, il n'y a pas eu de déclaration claire sur la façon de traiter des choses comme le bitcoin.

La bonne nouvelle est qu'en 2025, de nouvelles réglementations seront mises en place : les revenus des actifs virtuels obtenus via des plateformes Internet seront imposés selon le prix de conversion de la plateforme au jour de leur réception. La mauvaise nouvelle est que certaines personnes ont été rattrapées pour ne pas avoir déclaré leurs gains, donc cette question est encore en phase d'exploration, il faut être prudent.

**La logique américaine est très claire**

Les États-Unis qualifient les cryptomonnaies de biens, et la vente ou l'échange contre des monnaies fiduciaires est soumise à l'impôt sur les gains en capital. La clé est de savoir combien de temps vous les détenez -

Détenue pendant un an ou moins, imposée au taux d'imposition sur le revenu ordinaire, entre 10 % et 37 % ; détenue pendant plus d'un an, avec des réductions, 0 %, 15 % ou 20 %. De plus, les revenus issus de l'exploitation minière, du staking et d'autres actifs virtuels nouvellement générés sont directement imposés comme des revenus ordinaires, sans réduction.

**Chaque pays de l'UE agit de manière autonome**

L'UE n'a pas de norme uniforme, chaque pays joue à sa manière. L'Italie commencera en 2025 à taxer les gains en chiffrement à 26%, et en 2026, cela passera à 33%, tout en supprimant l'exonération de 2000 euros. L'Allemagne est en revanche plus souple : les gains sont exonérés d'impôt après plus d'un an de détention, mais si les gains sont réalisés dans l'année et dépassent 600 euros, ils sont soumis au taux d'imposition sur le revenu. La France, quant à elle, est simple et directe : les gains réalisés lors de l'échange de cryptomonnaie contre de la monnaie fiduciaire sont soumis à un impôt uniforme de 30%.

**Le plus féroce du Japon**

Le Japon considère les revenus de chiffrement comme des revenus divers personnels, sans distinction de la durée de détention, et impose un impôt progressif basé sur le revenu total. Au maximum, cela peut atteindre 55 % (central + local), ce qui est le plus élevé parmi les principaux marchés mondiaux.

**En réalité, cela doit être pris au sérieux**

Bien que de nombreuses régions soient encore en train de peaufiner les détails de la fiscalité sur le chiffrement, ne vous attendez pas à pouvoir y échapper. En particulier pour les transactions importantes, les échanges et les enregistrements sur la chaîne sont présents, le risque d'être retracé est très réel. Avec des différences de charges fiscales si importantes selon les pays, ceux qui opèrent à travers les régions doivent être encore plus attentifs aux changements de politique.