Combien de temps pouvez-vous conserver un 401(k) hérité ? Votre calendrier de retrait expliqué

Lorsque vous héritez d'un 401(k), l'une des premières questions qui vient à l'esprit est : combien de temps ai-je pour prendre des décisions concernant cet argent ? La réponse dépend de plusieurs facteurs, y compris votre relation avec le propriétaire du compte décédé, son âge au moment du décès et la stratégie de retrait que vous choisissez. Comprendre vos options de calendrier peut faire la différence entre maximiser les avantages fiscaux ou faire face à une facture fiscale massive en une seule fois.

Comprendre vos options d'héritage 401(k) et leurs délais

Le moment où vous devenez éligible pour recevoir un héritage 401(k), vous entrez dans une période critique de prise de décision. Vous n'êtes pas obligé d'agir immédiatement, mais les choix que vous faites dès le départ détermineront combien de temps vous pouvez garder l'argent investi et en croissance. Voici vos principales options à suivre :

Retrait immédiat en une seule fois : Retirez tout en un an. C'est l'option la plus rapide mais elle entraîne généralement la plus forte charge fiscale.

La règle des cinq ans : Si le propriétaire du compte original n'avait pas encore atteint l'âge de 70½, vous pouvez étendre les retraits sur cinq ans. Vous contrôlez le timing : prenez tout en une seule année ou répartissez-le sur la période de cinq ans.

Distributions à vie : Pour les bénéficiaires non-conjoints qui héritent de quelqu'un de moins de 70½ ans, l'option 401(k) de prolongement vous permet de prendre des distributions en fonction de votre espérance de vie. Cela pourrait signifier des décennies de retraits.

Transfert entre époux : Si vous êtes le conjoint survivant, vous pouvez transférer le 401(k) dans votre propre IRA, en le considérant comme si vous l'aviez toujours possédé. Cela réinitialise votre calendrier de retrait en fonction de vos propres besoins de retraite.

Transfert de fiduciaire à fiduciaire : Vous pouvez transférer le 401(k) hérité dans un IRA hérité, qui offre plus de flexibilité et potentiellement des périodes de report d'impôt plus longues.

Le facteur d'âge critique : 70½ change tout

L'âge du propriétaire du compte décédé au moment de son décès est le facteur déterminant pour établir votre calendrier de succession. S'ils n'avaient pas encore atteint 70½—l'âge auquel les distributions minimales requises (RMDs) commencent—vous avez des options plus favorables disponibles.

Si le propriétaire du compte avait moins de 70½ : Vous êtes éligible pour l'option de la règle des cinq ans ou étendre les options 401(k), vous offrant une flexibilité significative pour le calendrier de vos retraits sur une période prolongée.

Si le propriétaire du compte avait 70½ ans ou plus : Vous devez continuer ou accélérer leur calendrier de RMD. Vous devrez généralement retirer au moins autant qu'ils auraient été tenus de retirer annuellement. Cela limite la durée pendant laquelle vous pouvez différer les distributions.

Combien de temps pouvez-vous réellement étirer un 401(k hérité ?

La période 401)k( est l'endroit où le temps devient votre plus grand atout. En utilisant les tables d'espérance de vie de l'IRS, vous pouvez potentiellement effectuer des distributions sur 40, 50, voire plus de 60 ans, en fonction de votre âge au moment de l'héritage.

Voici comment cela fonctionne : l'IRS fournit un facteur d'espérance de vie pour votre âge actuel. Vous divisez votre solde hérité de 401)k( par ce facteur pour déterminer votre retrait annuel minimum. Chaque année, vous soustrayez un du facteur de l'année précédente - vous ne revenez jamais au tableau original. Cela crée un montant de retrait déclinant qui étend le compte sur des décennies.

Exemple de la chronologie d'étirement : Supposons que vous ayez 58 ans lorsque vous héritez d'un 401)k( de 135 000 $. Le facteur d'espérance de vie de l'IRS pour l'âge de 58 ans est de 27,0. En divisant 135 000 $ par 27,0, cela signifie que votre retrait pour la première année est de 5 000 $. L'année suivante, lorsque vous avez 59 ans, votre facteur devient 26,0 )pas 26,1 selon le tableau—c'est une erreur critique à éviter(. Votre prochain retrait est basé sur la nouvelle valeur du compte divisée par 26,0. Ce processus se poursuit pendant des décennies, permettant à la croissance composée et au report d'impôt de travailler en votre faveur.

L'avantage principal du report est clair : des impacts fiscaux annuels plus faibles et des années de croissance fiscale différée supplémentaire. Vous n'êtes pas non plus contraint à des retraits minimums. Vous pouvez toujours retirer plus que le minimum requis si vous avez besoin d'argent.

Important : Tous les plans 401)k( ne permettent pas l'étirement.

Voici le hic : les employeurs ne sont pas tenus d'offrir des dispositions de retraite étendues 401)k(. Si votre plan hérité ne le permet pas, ne paniquez pas. Vous avez une solution : demandez un transfert de trustee à trustee des actifs du 401)k( vers un IRA hérité. Les IRA hérités permettent des retraits étendus, vous maintiendriez donc un calendrier de retrait plus long même si le 401)k( d'origine ne l'offrait pas.

Les bénéficiaires conjoints bénéficient d'une flexibilité de temps supplémentaire

Si vous êtes le conjoint survivant, vous avez un avantage : vous pouvez transférer le 401)k( hérité dans un IRA à votre nom. Cela réinitialise toutes les règles. Le compte est désormais considéré comme le vôtre, vous pouvez donc retarder les retraits jusqu'à ce que vous atteigniez 70½ et commencer à prendre des RMD en fonction de votre propre espérance de vie, ce qui pourrait ajouter des années à votre calendrier de retrait.

Le désavantage : vous perdez les options de retrait sans pénalité disponibles pour les autres héritiers avant l'âge de 59½. Si vous pourriez avoir besoin d'un accès anticipé à l'argent, cette stratégie pourrait coûter cher.

Le problème du timing fiscal : pourquoi les paiements en une seule fois coûtent si cher

Prendre l'intégralité de l'héritage 401)k( en une seule année peut sembler simple, mais cela crée une facture fiscale massive immédiate. Comme la plupart des retraits de 401)k( sont un revenu entièrement imposable, un héritage de 200 000 $ pourrait vous faire passer dans une tranche d'imposition supérieure pour cette année, vous coûtant des dizaines de milliers de plus en impôts que si vous étaliez les retraits dans le temps.

C'est pourquoi comprendre votre calendrier est important : plus vous pouvez étendre les retraits, plus vous contrôlez votre responsabilité fiscale annuelle. Une stratégie de distribution sur cinq ans ou à vie permet généralement d'économiser beaucoup plus en total d'impôts payés par rapport à un versement unique.

Erreurs de timing courantes qui coûtent des milliers aux retraités

Désignations de bénéficiaires obsolètes : Les changements de vie—mariage, divorce, naissance d'enfants, décès des parents. Si votre formulaire de bénéficiaire n'a pas été mis à jour depuis des années, la mauvaise personne pourrait hériter, ou l'héritage pourrait aller à votre succession, faisant face à des retards de probate et des impôts plus élevés.

Prendre le capital sans considérer d'autres alternatives : De nombreux héritiers se précipitent dans cette option sans réaliser qu'ils auraient pu étendre l'argent sur des décennies et payer beaucoup moins d'impôts.

Calcul des RMD erroné : Confondre le tableau d'espérance de vie de l'héritier avec le tableau du propriétaire d'origine, ou recalculer incorrectement le facteur chaque année, peut entraîner des pénalités de l'IRS. Le facteur soustrait un chaque année - ne redémarrez pas le tableau.

Date limite de cinq ans manquante : Si vous utilisez la règle des cinq ans, assurez-vous que le solde complet est retiré d'ici la fin de la cinquième année civile suivant le décès du propriétaire.

Planification de votre calendrier 401)k( hérité

La meilleure stratégie dépend de votre situation personnelle. Demandez-vous : Quand avez-vous besoin d'accéder à cet argent ? Êtes-vous dans une tranche d'imposition élevée ? Votre plan propose-t-il des options d'étirement ? Pourriez-vous bénéficier d'un transfert de conjoint ?

La durée pendant laquelle vous pouvez conserver un 401)k( hérité varie d'un )versement unique immédiat( à des décennies )d'étirement 401(k(). En comprenant ces options et leurs délais, vous pouvez prendre une décision qui honore la personne qui vous a désigné comme bénéficiaire tout en maximisant la valeur du compte pour votre propre sécurité financière.