Мальта: Налоговый рай для крипто, о котором все говорят

Если вы трейдер или крипто-предприниматель, вы, вероятно, уже слышали о Мальте. Но что делает этот средиземноморский остров “Блокчейн-островом”? Вот краткий обзор без академической шелухи.

Важные числа

Общие налоги:

• Налог на доходы: 0% до 35% (прогрессивный)
• НДС: 18% (но здесь начинается интересное…)
• Налог на прирост капитала: применяется, но с особыми льготами

Для криптовалют в частности:

• Налог на криптовалютные транзакции? НЕТ. Мальта освобождает вас от НДС при операциях с криптовалютами, так как считает их финансовыми услугами согласно законодательству ЕС.
• Получение от торговли? Да, вы облагаетесь налогом как на прирост капитала, но какая ставка зависит от вашего общего дохода и являетесь ли вы резидентом.
• Резиденты: глобальный налог на весь ваш мировой доход
• Нерезиденты: платят только с доходов, полученных на Мальте

VIP-условия Мальты для крипто-братьев

Мальта не шутит. С 2018 года вступил в силу Закон о виртуальных финансовых активах (VFAA) и, по сути, сказал: “Мы хотим криптовалюты, но в порядке”.

Что вам нужно знать:

• Если вы проводите ICO на Мальте, представляете whitepaper → MFSA его проверяет → если соответствует, зеленый свет
• Если вы управляете криптовалютой (торговля, хранение и т.д.), вы должны зарегистрироваться как VASP (Поставщик услуг виртуальных активов)
• Соблюдение AML/CFT: да или да. Знай своего клиента, сообщай о подозрительных транзакциях, храни записи

Ганшо: Налоговые стимулы

Мальта хочет, чтобы крипто-разработчики переехали туда:

• Налоговые кредиты на НИОКР: до 70% скидки на налоги за расходы на исследования (в зависимости от размера компании)
• Стартапы: сниженные ставки корпоративного налога + специальные вычеты
• IP (Патенты/Авторское право): преференциальный режим = значительно более низкие налоги на доходы от интеллектуальной собственности
• Нулевая двойная налогообложение: обширные соглашения для предотвращения двойной уплаты налогов

Почему это важно?

Мальта конкурировала с такими местами, как Швейцария или Сингапур. Её стратегия: быть про-регулированием, но про-бизнесом. Результат: она стала крипто-узлом. Здесь работают обменники, проекты DeFi, кошельки. Это серьезно.

Темная сторона

Не все так гладко:

• Строгая регуляция = больше соответствия = более высокие операционные расходы
• Агрессивная налоговая отчетность = частые аудиты
• Если вы занимаетесь отмыванием денег = максимальное наказание

Прогноз на 2024-2025 годы

Мальта продолжает совершенствовать свою правовую базу. Ожидается:

• Больше ясности по налогообложению стейкинга и фарминга доходности
• Возможные изменения в обращении с невзаимозаменяемыми токенами (NFTs)
• Гармонизация с возникающими нормативными актами ЕС

Фонд: Мальта доказала, что можно быть крипто-дружественной страной БЕЗ того, чтобы быть диким регулятором. Поэтому она является мировым ориентиром. Если вы планируете формализовать крипто-операции, Мальта по-прежнему входит в тройку лучших юрисдикций.