От "скрытности" к "прозрачности": путь к защите богатства в новых правилах

В прошлом управление состоянием извлекало выгоду из информационных барьеров; сегодня глобальная налоговая прозрачность стремительно наступает. Приходит эпоха “панорамного регулирования” активов, и нам необходимо перестроить стратегии защиты богатства в рамках новых правил.

01 Сигнал уже ясен: четыре провинции и города одновременно выступили, зарубежные активы “можно проверить в один клик”

С 25 по 26 марта 2025 года налоговые органы Шанхая, Шаньдуна, Чжэцзяна и Хубэя одновременно опубликовали уведомление на своих официальных сайтах, основное содержание которого касается одной и той же темы: меры по реагированию на риски для налогоплательщиков, которые не задекларировали свои доходы из-за границы.

За последние полгода множество налогоплательщиков начали получать уведомления от налоговых органов с требованием провести самопроверку и подать уточненные декларации по зарубежным доходам за 2022-2024 годы.

Корень всего этого в том, что CRS (Общие стандарты отчетности) полностью внедрен в Китае. Теперь налоговые органы через международный обмен информацией могут четко видеть “состояние дел” налоговых резидентов Китая в зарубежных банках. Прошлая схема, основанная на непрозрачности информации и “невидимости”, полностью утратила свою эффективность.

02 Архитектура была пробита: компании-оболочки больше не безопасны, «равнозначные дивиденды» стали реальной мерой

Ранее рассматриваемые как «инструмент уклонения от налогов» зарубежные компании-оболочки больше не могут рассчитывать на легкую жизнь. Несмотря на то, что детали о контролируемых иностранных компаниях (CFC) для физических лиц еще не были опубликованы, налоговые органы в нескольких регионах уже начали активные проверки и расследования офшорных структур. Если не удастся доказать, что компания имеет реальный офис и ведет бизнес на месте, налоговые органы могут считать, что дивиденды были выплачены, даже если прибыль не распределялась, и потребовать уплаты налогов внутри страны. В последнее время от некоторых налогоплательщиков требовали раскрыть «конечных бенефициаров» (UBO) иностранных инвестиционных компаний, что также сигнализирует о том, что «прозрачное регулирование» со стороны китайских налоговых органов полностью вступило в активную фазу.

03 Шторм снова усиливается: CRS 2.0 на подходе, криптовалюта подлежит регулированию

Криптовалюты, ранее рассматривавшиеся как “инвизибельные активы”, постепенно становятся прозрачными в условиях ужесточения регулирования. Согласно данным ОЭСР, 69 юрисдикций, включая Сингапур, Японию, Великобританию, Швейцарию, Австралию и Европейский Союз, обязались внедрить CRS 2.0 и CARF (первый сбор информации начнется 1 января 2027 года, первый обмен состоится в 2028 году). Область регулирования значительно расширяется:

(1) Электронные деньги, цифровая валюта центрального банка и различные криптовалюты будут полностью подлежать регулированию;

(2) Финансовые учреждения проводят более строгую проверку, необходимо глубоко проверять “сущностные бизнес-операции”, фактические контролёры “пассивных инвестиционных структур” не смогут скрыться.

В рамках глобальной прозрачности налогов попытка использовать единую информационную преграду (например, аннулирование регистрации или получение налогового номера другой страны) в качестве барьера для соблюдения норм выявила свою уязвимость перед систематической проверкой данных.

04 Путь стал ясным: от “скрытности” к “соответствию”

В эпоху полной прозрачности активов подход к управлению капиталом высокообеспеченных людей требует радикального изменения: от “как скрыть” в прошлом к “как разместить” в будущем.

Шаг первый: полная проверка, провести “глубокую диагностику” активов.

Мы рекомендуем вынести на повестку дня «Диагностику соответствия активов», обсудить это с вашей командой семейного офиса, систематически рассмотреть глобальное распределение активов, прошлые декларации и финансовые потоки, выявить пробелы в декларациях и структурные недостатки, возникшие по историческим причинам, и заранее устранить риски.

Шаг второй: эффективно используйте инструменты, создавая надежную защитную сеть с помощью правовой структуры.

Пришло время пересмотреть традиционную модель “полной персонализации активов”. Рекомендуется серьезно рассмотреть использование таких профессиональных инструментов, как семейные трасты и семейные офисы, в зависимости от структуры семьи и потребностей наследования. Основная ценность этих инструментов заключается не в избежании налогов, а в обеспечении изоляции рисков активов, долгосрочной защиты и упорядоченного наследования в рамках соблюдения законодательства.

Шаг третий: планирование идентичности, управление налоговым статусом резидента.

Налоговое резидентство является основой для обмена информацией по CRS. Необходимо систематически упорядочить и создать полную цепочку доказательств идентичности (включая продолжительность проживания, семейные связи, экономические жизненные центры и т.д.) и в рамках соблюдения законодательства разумно планировать и организовывать налоговый статус.

Управление благосостоянием и наследованием охватывает несколько профессиональных областей, таких как право, финансы и налогообложение. Предприниматели, помимо опоры на свой ценный опыт, также должны на раннем этапе планирования общаться с командой экспертов с богатым практическим опытом, чтобы разработать подходящий план с учетом реальной ситуации в семье. Корректировка структуры — это осторожный и долгосрочный процесс, и со временем семейные обстоятельства и правовая среда могут измениться. Профессиональная команда также должна регулярно пересматривать и корректировать план, чтобы он всегда соответствовал реальным потребностям семьи. Время изменилось, и только активно принимая соблюдение норм, можно обеспечить стабильный и долгосрочный успех.

**$ZEC **$PORTO