Избыточные 401(k) взносы: Как справиться с проблемами переплаты до того, как возникнут штрафы

Одна из самых стрессовых финансовых ошибок, которые может совершить сотрудник, — это случайно внести слишком много средств на свой 401(k). Независимо от того, сменили ли вы работу, получили повышение без корректировки удержаний или просто потеряли счет нескольким пенсионным счетам, эта ситуация требует немедленных действий. Хорошая новость? Большинство переплат можно исправить с минимальными хлопотами — если вы действуете быстро и не позволяете сроку уплаты налогов истечь.

Почему сверхвклады важнее, чем вы думаете

Когда вы превышаете свой годовой лимит взносов в 401(k), вы не просто нарушаете правила IRS — вы создаете каскадную налоговую проблему, которая становится экспоненциально хуже, чем дольше вы игнорируете ее. IRS устанавливает строгие лимиты на то, сколько вы можете отложить в 401(k) каждый год, и пересечение этой границы вызывает как немедленные налоговые последствия, так и потенциальные штрафы. Понимание этих порогов — первый шаг к защите себя.

Каковы официальные лимиты на взносы?

Налоговая служба США устанавливает годовые лимиты на взносы, чтобы предотвратить укрытие чрезмерного дохода высокооплачиваемыми работниками. В 2023 году сотрудники могут внести до $22,500 в свои 401(k) планы. Однако работники в возрасте 50 лет и старше получают дополнительную возможность: “догоняющий” взнос в размере $7,500, что увеличивает их общий лимит личного взноса до $30,000.

Важно отметить, что эти цифры меняются ежегодно. В 2022 году лимит составлял $20,500 с опцией догонять в $6,500, поэтому всегда проверяйте цифры текущего года для ваших расчетов.

Эти лимиты личных взносов отделены от взносов работодателя. При объединении отчислений сотрудников с сопоставлением работодателя и взносами на прибыль общий потолок достигает $66,000 в 2023 году или 100% вашей зарплаты — в зависимости от того, что меньше. Тем не менее, нарушения индивидуального превышения взносов происходят только тогда, когда вы лично превышаете свой лимит личного отчисления, а не общий итог.

Почему люди случайно превышают свои взносы?

Наиболее распространенной причиной являются переходы между работами. Если вы работаете в двух разных компаниях в течение одного налогового года, каждый работодатель вычитает из отдельного 401(k) плана, и ни один из них не имеет представления о том, что делает другой. К тому времени, когда вы осознаете, что разделили свой доход между двумя работодателями с двумя пенсионными счетами, вы уже переплатили взносы.

Еще один частый сценарий связан с повышениями или выплатами бонусов. Если ваш 401(k) настроен на отложение фиксированного процента от вашей зарплаты, и вы получаете значительное повышение зарплаты или существенный бонус, ваши взносы резко увеличиваются без какого-либо активного решения с вашей стороны. То, что было безопасной суммой при вашей старой зарплате, становится избытком при новой.

Множественные одновременные работы создают аналогичные проблемы, как и несвоевременное обновление удержаний после изменений в жизни. Ключевым моментом является поддержание видимости по всем 401(k) счетам, которые могут быть активны в течение любого одного налогового года.

Немедленный план действий

Шаг 1: Свяжитесь с вашим работодателем или администратором плана прямо сейчас

Время здесь имеет значение. Как только вы обнаружите избыточные средства, уведомите ваш отдел кадров или администратора плана, управляющего вашим счетом. Чем ближе вы поймаете это к дню налогов (, обычно 15 апреля, хотя в 2023 году это было 18 апреля ), тем проще становится процесс исправления.

Шаг 2: Запросить исправленные налоговые документы

Если вы обнаружите ошибку до подачи налоговой декларации, ваш работодатель может выдать исправленный W-2, который отражает корректировку. Это позволяет вам подать первоначальную декларацию с точными данными. Если вы уже подали, вам нужно будет подать исправленную декларацию вместо этого — дополнительные бумажные документы и сложности, которых можно избежать при раннем обнаружении.

Шаг 3: Учет возвращенных средств и доходов

Ваш работодатель вернет избыточный взнос плюс любые инвестиционные прибыли или убытки, которые эти деньги принесли, находясь на счете. Эта возвращенная сумма облагается подоходным налогом ( так, как если бы это были обычные заработные платы ) и потенциально штраф за досрочное снятие. Вам придется заплатить налоги как на первоначальную избыточную сумму, так и на полученные доходы.

Какие штрафы и налоги вам придется уплатить?

Степень налогового удара зависит полностью от того, исправите ли вы ошибку до или после налогового дня.

Если вы действуете до крайнего срока: Структура штрафов относительно мягкая. Вы будете подавать свои налоги, используя исправленную форму W-2, рассматривая возвращенную избыточную сумму так, как если бы это были обычные заработные платы (что она и становится при возврате). На самом деле, именно так это должно было облагаться налогом изначально — единственный “штраф” заключается в том, что вы должны уплатить обычный подоходный налог на деньги, которые вы думали, что защищены. Вы не столкнетесь с дополнительным штрафом в размере 10% за досрочное снятие, потому что Налоговая служба США рассматривает это как корректирующее распределение, а не как досрочное снятие.

Если вы пропустите срок: Вот где начинаются расходы. Пропуск срока уплаты налогов означает, что вам придется уплатить обычный налог на доход с избыточной суммы, плюс 10% штраф за досрочное снятие с этой же суммы. Чтобы добавить масла в огонь, вам затем придется столкнуться с очередным налоговым счетом, когда средства фактически будут распределены вам в следующем налоговом году. По сути, вы будете обложены налогом дважды на одни и те же деньги — один раз в год, когда вы допустили ошибку, и снова в год, когда она была исправлена.

Взять под контроль свои пенсионные накопления

Чрезмерные взносы в ваш 401(k) вызывают стресс, но их можно быстро исправить. Как только вы заподозрите превышение, свяжитесь с администратором вашего плана или работодателем. Не ждите, не надеетесь, что это решится само собой, и не предполагайте, что ваш работодатель это заметит (он может этого не сделать, если вы сменили работу).

Чтобы полностью избежать этой ситуации, ведите полное спискo всех активных пенсионных счетов, если вы меняете работодателя в середине года, пересчитывайте свой процент удержания всякий раз, когда ваша зарплата существенно изменяется, и подумайте о том, чтобы установить личное напоминание для проверки ваших годовых взносов перед началом налогового сезона. Несколько минут отслеживания предотвращают недели налоговых головоломок и ненужных штрафов.