Как заявить взносы в профсоюз на налогах: что изменилось и что вы все еще можете вычесть

Члены профсоюзов часто задаются вопросом, могут ли их взносы быть налоговыми вычетами. Ответ зависит от нескольких факторов, включая ваш статус занятости и место проживания. Вот что нужно знать о возможности заявлять профсоюзные взносы в налоговой декларации в 2025 году и далее.

Федеральное правило: Что произошло с вычетами по профсоюзным взносам

Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года внес значительные изменения в федеральное налоговое законодательство. Начиная с 2018 года, сотрудники по форме W-2 потеряли возможность вычитать профсоюзные взносы как необеспеченные деловые расходы. Этот вычет, ранее относящийся к категории разносторонних деталированных вычетов, требовал от работников превышения порога в 2% от их скорректированного валового дохода (AGI) для его получения. Когда Конгресс приостановил эту категорию вычетов, члены профсоюзов на традиционной работе оказались неспособны заявлять эти расходы в своих федеральных налоговых декларациях.

Приостановка является временной — она запланирована истечь в конце 2025 года. Если законодатели не примут новое законодательство о продлении или отмене этого правила, вычет может вернуться в 2026 году. Однако налоговое законодательство остается непредсказуемым, поэтому членам профсоюзов следует следить за любыми законодательными обновлениями, которые могут повлиять на их статус подачи.

Исключение для самозанятых

Если вы — самозанятый, у вас есть преимущества. IRS по-прежнему позволяет независимым подрядчикам и самозанятым вычитать профсоюзные взносы как законные деловые расходы в форме Schedule C своей налоговой декларации. Это связано с тем, что IRS признает определенные профессии, в которых независимые работники сохраняют членство в профсоюзе. Основное требование — чтобы эти взносы были напрямую связаны с вашей деловой деятельностью.

Вычеты на уровне штата: где у вас все еще есть возможности

Несмотря на ужесточение федеральных правил, несколько штатов сохраняют собственные налоговые кодексы, позволяющие вычитать профсоюзные взносы при подаче налоговой декларации штата. Здесь важна локация.

Штаты, позволяющие вычеты по профсоюзным взносам на уровне штата:

• Нью-Йорк: разрешает деталированные вычеты за расходы, связанные с работой, включая профсоюзные взносы
• Пенсильвания: признает профсоюзные взносы как вычитаемые расходы на работу для сотрудников

Штаты без налога на доход (где это не применяется):

• Техас, Флорида и Невада не взимают налог на доход штата, поэтому вычеты по профсоюзным взносам на уровне штата не актуальны

Правила значительно различаются в зависимости от юрисдикции, поэтому важно проверить рекомендации налогового департамента вашего штата или проконсультироваться с налоговым специалистом, знакомым с местными нормативами.

Что считается вычитаемыми профсоюзными взносами

Не все платежи в профсоюз считаются вычитаемыми. Важно понять разницу для правильной подачи налоговой декларации.

Расходы, которые могут квалифицироваться:

• Регулярные взносы за членство в профсоюзе
• Вступительные взносы, необходимые для вступления в профсоюз
• Платежи за услуги по коллективным переговорам

Расходы, которые не квалифицируются:

• Политические взносы или пожертвования в политические PAC профсоюзов
• Добровольные взносы в фонд забастовок
• Пожертвования в благотворительные организации, спонсируемые профсоюзом
• Страховые взносы профсоюза

Другие налоговые льготы для работников профсоюзов

Несмотря на усложнение возможности заявлять профсоюзные взносы в федеральной налоговой декларации, члены профсоюзов не должны упускать из виду другие потенциальные вычеты и кредиты, которые могут снизить их общий налоговый бремя.

Вычет за расходы учителей: Учителя и квалифицированные педагоги могут вычитать до $300 ежегодно( расходы, связанные с классной работой.

Вычеты для самозанятых: Независимые подрядчики, сохраняющие членство в профсоюзе, могут вычитать деловые расходы на командировки, домашний офис и профсоюзные взносы в Schedule C.

Преимущества взносов на пенсию: Вклады в налоговые пенсионные счета, такие как 401)k или традиционный IRA, обеспечивают налоговое отсроченное накопление и возможность получения вычетов.

Расходы на переезд для военных: Активные военные могут по-прежнему заявлять вычеты за связанные с работой расходы на переезд, в отличие от большинства сотрудников по форме W-2.

Как действовать: как заявлять профсоюзные взносы в налогах

Чтобы правильно заявить профсоюзные взносы в налоговой декларации, выполните следующие шаги:

Для сотрудников по форме W-2: Если только ваш штат не разрешает вычет, в настоящее время вы не можете заявлять профсоюзные взносы в федеральной декларации. Проверьте у налогового органа штата, применимы ли вычеты на уровне штата.

Для самозанятых: Включите профсоюзные взносы как деловые расходы в Schedule C. Ведите подробный учет всех платежей за год.

Для всех членов профсоюзов: Обратитесь к сайту налогового департамента вашего штата или проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы определить свою право на вычеты на уровне штата и понять, как могут применяться другие налоговые кредиты к вашей ситуации.

Что будет после 2025 года

Временная приостановка категории разносторонних деталированных вычетов истекает в конце 2025 года. Это означает, что ситуация может измениться в 2026 году, возможно, восстановив федеральный вычет по профсоюзным взносам. Однако полагаться на это преждевременно. Налоговая политика остается подверженной законодательным изменениям, и Конгресс может решить продлить текущую приостановку или принять новые правила.

Члены профсоюзов должны оставаться в курсе изменений в налоговом законодательстве и при необходимости корректировать свои налоговые стратегии. Ведение точного учета своих профсоюзных взносов в течение каждого года поможет вам воспользоваться любыми доступными вычетами.

Итоговые советы по налоговому планированию

Возможность заявлять профсоюзные взносы зависит от вашего статуса занятости и места проживания. Главное — понять свою конкретную ситуацию и максимально использовать доступные вычеты и кредиты. Следите за изменениями в налоговом законодательстве и обращайтесь к соответствующим ресурсам, чтобы не упустить возможность сэкономить при подаче декларации.