Почему инвесторам и предпринимателям необходимо читать отчет о прибылях и убытках (Profit and Loss Statement)?

Отчет о прибылях и убытках или, как его называют в системе финансов, Profit and Loss Statement (P&L) — важнейший документ, которому придают большое значение руководители и инвесторы. Почему? Потому что он показывает, насколько ваш бизнес создает ценность за определенный период времени.

Что такое отчет о прибылях и убытках и почему он важен?

Отчет о прибылях и убытках — это финансовый отчет, который суммирует результаты деятельности предприятия, показывая как поступающие доходы, так и расходы, и разницу между ними. Независимо от того, получает ли бизнес прибыль или убыток, результат зависит от цифр в этом отчете.

Для предпринимателей отчет о прибылях и убытках — это инструмент, который помогает принимать решения:

• Получает ли бизнес реальную прибыль?
• Откуда поступают деньги?
• Как расходуются средства?
• Какие статьи расходов нужно сократить?

Эта информация помогает планировать стратегию для роста и конкуренции на рынке.

Основная формула отчета о прибылях и убытках: просто, но мощно

Если объяснить максимально просто:

Общий доход − Общие расходы = Прибыль или убыток

• Общий доход (Total Revenue): все деньги, полученные от продажи товаров/услуг
• Общие расходы (Total Expenses): все затраты на ведение бизнеса, такие как аренда, реклама, зарплаты и т.д.
• Результат: если доход больше расходов = прибыль, если меньше — убыток

Пример расчета отчета о прибылях и убытках: посмотрим на реальный пример

Правильное чтение отчета о прибылях и убытках — это анализ каждого уровня прибыли:

Важные компоненты каждого элемента

• Доходы от продаж и услуг (Sales): основной доход бизнеса
• Себестоимость продаж (COGS): стоимость сырья + труд + производственные расходы
• Валовая прибыль (Gross Profit): показывает, насколько хорошо бизнес устанавливает цену по сравнению с себестоимостью
• Расходы на продажу (Selling Expenses): реклама, маркетинг, транспорт, комиссионные
• Административные расходы (Administrative Expenses): обучение, аренда офиса, зарплаты руководства
• EBIT: показывает, приносит ли операционная деятельность реальную прибыль
• EBT: прибыль до налогообложения после учета всех расходов, кроме налогов
• Чистая прибыль: конечная прибыль, которую реально может оставить себе акционер

“Что рассказывает каждый уровень прибыли?” — чтение между строк

Прибыль, отображаемая на разных уровнях, имеет разное значение:

Валовая прибыль (Gross Profit): показывает, “установил ли бизнес хорошую цену?” Если валовая прибыль высокая, значит бизнес хорошо зарабатывает на продаже товаров по сравнению с себестоимостью.

Операционная прибыль (Operating Profit): показывает, “эффективно ли управляется бизнес?” Включает расходы на маркетинг и управление. Хороший показатель говорит о том, что оптимизация операционных затрат успешна.

Чистая прибыль (Net Profit): это “реальные деньги”, которые остается у руководства после всех расходов, включая проценты и налоги. Высокая чистая прибыль — признак сильного бизнеса.

Виды отчетов о прибылях и убытках: чем они отличаются?

( 1. Отчет по форме )Report Form###

• Структура “новостная” — идет по порядку: доходы → расходы → чистая прибыль
• Прост в понимании, так как идет по логической последовательности
• Позволяет увидеть общую картину деятельности
• Подходит для презентаций руководству и инвесторам

Пример: