Налог штата Индиана: Полное руководство по требованиям к подаче, ставкам и вычетам

Понимание ваших налоговых обязательств в штате Индиана важно независимо от того, являетесь ли вы резидентом, нерезидентом или работаете в нескольких штатах. В Индиане действуют относительно простые налоговые правила по сравнению со многими другими штатами, с фиксированной ставкой подоходного налога и рядом доступных вычетов и кредитов для соответствующих налогоплательщиков.

Кто обязан подавать налоговую декларацию штата Индиана

Обязаны подавать налоговую декларацию по подоходному налогу штата Индиана, если вы являетесь резидентом, получающим любой доход в течение налогового года, или нерезидентом, зарабатывающим доход из источников в Индиане. Определение резидентства проводится широко — вы считаетеесь резидентом, если живете в Индиане полностью или хотя бы часть года.

Важное исключение касается жителей соседних штатов: если вы живете в Кентукки, Мичигане, Огайо, Пенсильвании или Висконсине и зарабатываете доход в Индиане, обычно вы платите налог только в своем штате, а не в Индиане. Эта взаимная договоренность помогает избежать двойного налогообложения для работников, пересекающих границу.

Ставки подоходного налога штата Индиана: понимание системы с фиксированной ставкой

Индиана использует единую налоговую ставку, а не прогрессивные налоговые скобки. Каждый налогоплательщик штата Индиана платит одинаковую ставку подоходного налога в размере 3,23%, независимо от уровня дохода. Эта фиксированная ставка применяется ко всему обычному доходу и является одной из отличительных черт налоговой системы Индианы.

Помимо подоходного налога, в штате взимается налог с продаж в размере 7%, хотя местные органы власти могут вводить дополнительные налоги с продаж. Налог на прирост капитала облагается по той же ставке 3,23%, что и обычный доход.

Вычеты по подоходному налогу для снижения налоговой нагрузки в Индиане

Индиана предлагает несколько вычетов, которые могут значительно снизить ваш облагаемый налогом доход:

Вычет за аренду

Если вы арендуете основное жилье в Индиане, вы можете вычесть до 3000 долларов из своих ежегодных арендных платежей. Важные ограничения: вычёт распространяется только на ваше постоянное место жительства, а не на дачи, летние дома или студенческое жилье. Кроме того, если ваш арендодатель — государственное учреждение, некоммерческая организация или кооператив, вы не можете претендовать на этот вычет.

Вычет по налогам на жилую недвижимость для домовладельцев

Дома владельцы могут вычесть до 2500 долларов уплаченных налогов на недвижимость за их основное жилье в Индиане. Этот вычет помогает компенсировать двойную нагрузку владения домом и уменьшить общую налоговую обязанность штата.

Вычет за частные школы и домашнее обучение

Налогоплательщики, у которых есть зависимые дети, обучающиеся в частных школах или получающие домашнее образование, могут вычесть по 1000 долларов за каждого ребенка в своей налоговой декларации штата Индиана. Этот вычет учитывает расходы на образование вне системы государственных школ.

Вычет по пособиям по безработице

Если вы получали пособия по безработице в течение налогового года, Индиана может облагать налогом только часть этих пособий, что приводит к меньшей общей налоговой обязанности, чем на федеральном уровне. Для получения этого вычета включите форму 1099-G вместе с декларацией. Обратитесь к инструкции IT-40 для получения подробной таблицы расчета допустимого вычета.

Вычет по инвалидности при выходе на пенсию

Если вы вышли на инвалидность до конца налогового года и являетесь полностью и постоянно инвалидом, вы можете вычесть часть выплат по инвалидности, максимум 5200 долларов. В расписании IT-2440 есть таблица для определения точной суммы вычета.

Налоговые кредиты: прямое снижение налоговой суммы в Индиане

Налоговые кредиты предоставляют более прямую выгоду, чем вычеты, так как уменьшают вашу налоговую обязанность доллар за долларом, а не уменьшают облагаемый налогом доход.

Кредит за заработанный доход в Индиане (IN-EIC)

Налогоплательщики, имеющие право на федеральный налоговый кредит за заработанный доход, могут также претендовать на аналогичный кредит в Индиане. Право зависит от уровня дохода и количества иждивенцев:

• Лица без иждивенцев: доход должен быть менее 15900 долларов (и возраст — от 25 до 64 лет)
• С одним иждивенцем: доход менее 42100 долларов
• С двумя или более иждивенцами: доход менее 47900 долларов

Иждивенцы должны обычно быть моложе 19 лет или до 24 лет, если учатся на дневном отделении. Максимальный кредит IN-EIC составляет 538 долларов, рассчитываемый по таблицам из инструкции IT-40.

Кредит за усыновление

Если вы усыновили ребенка и заявили кредит за усыновление в федеральной декларации, вы можете претендовать на соответствующий кредит в Индиане. Он равен меньшей из двух величин: 10% от федерального кредита за усыновление или 1000 долларов за каждого ребенка. Расчет производится с помощью таблицы B в инструкции IT-40.

Кредит за взнос в план CollegeChoice 529

Индиана поощряет накопления на образование, позволяя налогоплательщикам, внесшим взносы в план CollegeChoice 529, претендовать на кредит за сумму своих взносов. Этот кредит делает планирование образования более налоговоэффективным для семей, готовящихся к оплате колледжа.

Кредит за расходы педагогов государственных школ

Учителя, работающие в государственных школах K-12 в Индиане, могут претендовать на кредит за расходы на учебные материалы. Учителя, библиотекари, школьные консультанты, директора и супервайзеры могут заявить этот кредит, максимум — 100 долларов на человека. Если оба супруга работают и подают совместную декларацию, каждый может претендовать на до 100 долларов, максимум — 200 долларов.

Единственный налоговый кредит для пожилых

Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше к концу налогового года с доходом менее 10000 долларов могут претендовать на кредит от 40 до 140 долларов. Для определения точной суммы используйте таблицу на второй странице формы SC-40.

Налоги на имущество и налог с продаж в Индиане

Налоговые ставки на имущество в Индиане устанавливаются на местном уровне, а не на уровне штата. Однако штат предоставляет освобождения от налога на имущество для организаций, использующих имущество для образовательных, литературных, научных, религиозных или благотворительных целей.

Общий налог с продаж по штату составляет 7%, он применяется одинаково по всему штату для большинства покупок. Как упоминалось ранее, налог на прирост капитала облагается по обычной ставке подоходного налога в 3,23%.

Нет наследственного или имущественного налога в Индиане

Жители Индианы имеют преимущество по сравнению со многими штатами: в Индиане не взимается налог на наследство или имущественный налог. Это означает, что унаследованные активы и имущество не облагаются дополнительным налогом штата, что является преимуществом для наследников и при планировании наследства.

Основные выводы для налогового планирования в Индиане

Обязательства по подаче налоговой декларации штата Индиана в основном зависят от того, зарабатываете ли вы доход из источников в штате и являетесь ли вы резидентом или нерезидентом. При фиксированной ставке 3,23% налог в Индиане предсказуем и прост для расчета при любом уровне дохода. Используя все доступные вычеты — от жилищных для арендаторов и домовладельцев до образовательных и налоговых кредитов — вы можете значительно снизить свою общую налоговую обязанность в Индиане. Будь вы долгосрочным резидентом или новичком штата, знание этих правил и возможностей поможет вам оставаться в рамках закона и минимизировать налоговые выплаты.