Từ "Ẩn danh" đến "Minh bạch": Con đường bảo vệ tài sản dưới quy định mới

Trong quá khứ, quản lý tài sản đã hưởng lợi từ rào cản thông tin; hôm nay, xu hướng minh bạch thuế toàn cầu đã đến nhanh chóng. Thời đại “giám sát toàn cảnh tài sản” đã đến, chúng ta cần tái cấu trúc chiến lược bảo vệ tài sản dưới những quy tắc mới.

01 Tín hiệu đã rõ: Bốn tỉnh thành đồng loạt ra tay, tài sản nước ngoài “một nút có thể tra”

Từ ngày 25 đến 26 tháng 3 năm 2025, cục thuế tại bốn địa phương là Thượng Hải, Sơn Đông, Chiết Giang và Hồ Bắc đã đồng thời công bố thông báo trên trang web chính thức, với nội dung cốt lõi hướng đến cùng một vấn đề: thực hiện ứng phó rủi ro đối với “các người nộp thuế không khai báo thu nhập từ nước ngoài”.

Trong gần nửa năm qua, nhiều người nộp thuế đã lần lượt nhận được thông báo từ cơ quan thuế, yêu cầu tự kiểm tra và khai báo điều chỉnh đối với thu nhập từ nước ngoài trong các năm 2022 đến 2024.

Nguồn gốc của tất cả những điều này nằm ở việc CRS (Chuẩn mực báo cáo chung) đã được triển khai mạnh mẽ tại Trung Quốc. Hiện nay, cơ quan thuế thông qua việc trao đổi thông tin quốc tế có thể thấy rõ “tài sản” của cư dân thuế Trung Quốc tại các ngân hàng nước ngoài. Những phương pháp “ẩn mình” dựa vào sự không minh bạch thông tin trong quá khứ đã hoàn toàn không còn hiệu quả.

02 Kiến trúc bị xuyên thấu: Công ty vỏ bọc không còn an toàn, “tương đương cổ tức” đã trở thành biện pháp thực tế.

Các công ty bình phong ở nước ngoài từng được coi là “công cụ trốn thuế” giờ đây đã hết thời. Mặc dù các quy định về CFC cá nhân vẫn chưa được ban hành, nhưng nhiều cơ quan thuế đã mạnh tay điều tra các cấu trúc công ty bình phong ở nước ngoài. Nếu không thể chứng minh rằng công ty có văn phòng và hoạt động thực tế tại địa phương, ngay cả khi lợi nhuận chưa được chia cổ tức, cơ quan thuế cũng có thể “coi như chia cổ tức”, yêu cầu nộp thuế bổ sung trong nước. Gần đây, một số người nộp thuế đã được yêu cầu tiết lộ “người thụ hưởng cuối cùng” (UBO) của các doanh nghiệp đầu tư nước ngoài, điều này cũng phát đi tín hiệu rõ ràng rằng “giám sát xuyên thấu” của cơ quan thuế Trung Quốc đã hoàn toàn bước vào giai đoạn thực chiến.

03 Bão tố lại gia tăng: CRS 2.0 sắp tới, tiền điện tử sẽ được đưa vào quản lý

Các loại tiền điện tử trước đây thường được coi là “áo choàng vô hình cho tài sản” đang dần trở nên minh bạch hơn khi quy định được nâng cấp. Dữ liệu của OECD cho thấy đã có 69 khu vực pháp lý, bao gồm Singapore, Nhật Bản, Vương quốc Anh, Thụy Sĩ, Úc và Liên minh Châu Âu, cam kết thực hiện CRS 2.0 và CARF (việc thu thập thông tin đầu tiên sẽ bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 năm 2027 và việc trao đổi đầu tiên sẽ diễn ra vào năm 2028). Phạm vi quy định đã được nâng cấp đáng kể:

(1) Tiền điện tử, tiền kỹ thuật số của ngân hàng trung ương, và các loại tiền mã hóa khác đều được đưa vào quản lý toàn diện;

(2) Các tổ chức tài chính kiểm tra nghiêm ngặt hơn, phải thẩm tra “hoạt động kinh doanh thực chất”, những người kiểm soát thực sự của “thực thể đầu tư thụ động” sẽ không còn chỗ ẩn náu.

Trong khuôn khổ minh bạch thuế toàn cầu, việc cố gắng sử dụng một rào cản thông tin duy nhất (chẳng hạn như hủy đăng ký hộ khẩu hoặc lấy mã số thuế của nước khác) làm rào cản tuân thủ đã bộc lộ sự yếu kém của nó trước sự kiểm tra dữ liệu có hệ thống.

04 Đường đi đã rõ: Từ “Ẩn danh” chuyển sang “Tuân thủ”

Trong thời đại tài sản hoàn toàn minh bạch hiện nay, tư duy quản lý tài sản của những người giàu có cần phải chuyển đổi hoàn toàn: từ “cách ẩn giấu” trong quá khứ sang “cách đặt để” trong tương lai.

Bước đầu tiên: Kiểm tra toàn diện, thực hiện “kiểm tra sức khỏe sâu” cho tài sản.

Chúng tôi đề nghị đưa “chẩn đoán sức khỏe tuân thủ” của tài sản vào chương trình nghị sự, giao tiếp với đội ngũ văn phòng gia đình của bạn, hệ thống xem xét bố cục tài sản toàn cầu, các khai báo trong quá khứ và mạch tài chính, xác định các khoảng trống trong khai báo và khiếm khuyết cấu trúc do nguyên nhân lịch sử hình thành, dọn sạch rủi ro trước.

Bước thứ hai: Sử dụng công cụ hiệu quả, xây dựng một mạng lưới bảo vệ vững chắc bằng khung pháp lý

Đã đến lúc xem xét lại mô hình “cá nhân hóa tài sản toàn diện” truyền thống, khuyến nghị nên xem xét nghiêm túc việc sử dụng các công cụ chuyên nghiệp như quỹ tín thác gia đình, văn phòng gia đình, dựa trên cấu trúc gia đình và nhu cầu kế thừa. Giá trị cốt lõi của những công cụ này không nằm ở việc trốn thuế, mà là để trong khuôn khổ tuân thủ, thực hiện việc phân tách rủi ro tài sản, bảo vệ lâu dài và kế thừa có trật tự.

Bước ba: Lập kế hoạch danh tính, quản lý tình trạng cư trú thuế

Danh tính cư trú thuế là cơ sở của việc trao đổi thông tin CRS, cần được hệ thống hóa và xây dựng một chuỗi chứng cứ danh tính hoàn chỉnh (bao gồm thời gian cư trú, mối quan hệ gia đình, trọng tâm cuộc sống kinh tế, v.v.), và dưới điều kiện tuân thủ, thực hiện kế hoạch và sắp xếp hợp lý về danh tính thuế.

Quản lý và truyền thừa tài sản liên quan đến nhiều lĩnh vực chuyên môn như pháp lý, tài chính, thuế, v.v. Các doanh nhân ngoài việc dựa vào kinh nghiệm quý báu của bản thân, cũng nên trên cơ sở lập kế hoạch sớm, giao tiếp với đội ngũ chuyên gia có kinh nghiệm thực tiễn phong phú, kết hợp tình hình thực tế của gia đình để xây dựng phương án phù hợp. Điều chỉnh cấu trúc là một quá trình thận trọng và dài hạn, theo thời gian, tình hình gia đình và môi trường pháp lý có thể thay đổi, đội ngũ chuyên nghiệp cũng nên định kỳ xem xét và điều chỉnh phương án để đảm bảo nó luôn phù hợp với nhu cầu thực tế của gia đình. Thời đại đã thay đổi, chỉ có việc chủ động chấp nhận sự tuân thủ pháp lý mới có thể vững vàng và xa.

**$ZEC **$PORTO