Mỹ ra mắt khung thuế mới cho tài sản tiền điện tử: Stablecoin nhỏ miễn thuế, thuế thế chấp có thể gia hạn năm năm

Dự luật “Luật bình đẳng tài sản kỹ thuật số” do hai nghị sĩ Miller và Hosford đề xuất sẽ cung cấp miễn thuế lãi vốn cho các giao dịch stablecoin đủ điều kiện.

Theo dự thảo, các giao dịch Stablecoin có giá trị dưới 200 đô la sẽ không còn phải đóng Thuế lãi vốn. Điều khoản “cảng an toàn” này chỉ áp dụng cho các Stablecoin được quản lý và gắn với đô la Mỹ, mà không áp dụng cho các loại tiền điện tử khác như Bitcoin hoặc Ethereum.

Dự luật cũng đưa ra giải pháp thỏa hiệp về cách xử lý thuế đối với phần thưởng từ staking và mining, cho phép người nộp thuế trì hoãn việc thanh toán thuế liên quan trong vòng năm năm.

01 Bối cảnh lập pháp

Các nghị sĩ Hạ viện Hoa Kỳ Max Miller và Steven Horsford đang xây dựng một khung thuế cho tiền điện tử có tên gọi “Luật về tài sản kỹ thuật số tương đương”. Cả hai nghị sĩ đều đến từ Ủy ban quyên góp Hạ viện, ủy ban này chịu trách nhiệm về các vấn đề liên quan đến luật thuế của Hoa Kỳ.

Dự thảo này nhằm giải quyết sự không chắc chắn về thuế kéo dài trong lĩnh vực tiền điện tử, cố gắng đồng bộ hóa cách đánh thuế tài sản kỹ thuật số với cách xử lý thuế đối với chứng khoán truyền thống.

Các nghị sĩ chọn bắt đầu từ Stablecoin, một phần lý do là Quốc hội đã thông qua các luật liên quan đến việc quản lý Stablecoin. Dự thảo cố gắng tìm kiếm điểm cân bằng giữa hệ thống thuế hiện có và sự phát triển của ngành công nghiệp tiền điện tử.

02 Stablecoin an toàn

Theo dự thảo mới, các giao dịch stablecoin được quản lý, gắn liền với đô la Mỹ và có giá trị dưới 200 đô la sẽ được miễn thuế lãi vốn.

Để đủ điều kiện cho sự miễn thuế này, Stablecoin phải đáp ứng các điều kiện nghiêm ngặt: phải được phát hành bởi các nhà phát hành được cấp phép theo “Đạo luật GENIUS”, hoàn toàn được hỗ trợ bởi đô la Mỹ, và trong 12 tháng qua, giá phải duy trì trong khoảng 1 đô la ± 1% ít nhất trong 95% số ngày giao dịch.

Điều khoản “cảng an toàn” này chỉ áp dụng cho các tình huống thanh toán hàng ngày của người tiêu dùng, không bao gồm giao dịch giữa các nhà môi giới, nhà giao dịch, và cũng không áp dụng cho các loại tiền điện tử khác.

Các nhà lập pháp cũng đang xem xét liệu có nên đặt giới hạn tổng số hàng năm để ngăn chặn điều khoản này được sử dụng để trốn thuế thay vì thúc đẩy tiêu dùng hàng ngày.

03 Thuế thưởng staking

Các điều khoản về thuế đối với phần thưởng staking và khai thác trong dự luật được coi là một thỏa hiệp quan trọng. Hiện tại, theo hướng dẫn được phát hành bởi IRS trong thời kỳ chính quyền Biden, phần thưởng staking và khai thác được xem là thu nhập chịu thuế ngay khi nhận được.

Và dự luật do Thượng nghị sĩ Cynthia Lummis đề xuất khuyến nghị rằng thuế chỉ nên được áp dụng cho đến khi phần thưởng được bán.

Dự thảo mới đã chọn một con đường trung gian: cho phép người nộp thuế lựa chọn trì hoãn thuế cho phần thưởng từ việc staking và khai thác trong năm năm. Sau năm năm, những phần thưởng này sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường theo giá trị thị trường công bằng của chúng.

Dự thảo gọi kế hoạch này là “sự thỏa hiệp cần thiết giữa việc đánh thuế ngay lập tức và việc hoàn toàn hoãn đánh thuế đến khi xử lý.”

04 Các điều khoản chính khác của dự luật

Ngoài việc xử lý thuế đối với stablecoin và phần thưởng staking, “Luật tương đương tài sản kỹ thuật số” còn bao gồm một số quy định quan trọng khác:

Tiền điện tử sẽ áp dụng các quy tắc thuế giống như chứng khoán, bao gồm “quy tắc rửa bán”. Quy tắc này ngăn cản các nhà đầu tư bán tài sản để tạo ra thua lỗ và ngay lập tức mua lại, từ đó không đúng cách yêu cầu giảm thuế.

Các nhà giao dịch chuyên nghiệp sẽ có thể sử dụng phương pháp kế toán theo giá trị thị trường. Phương pháp này yêu cầu người nộp thuế xác nhận lãi và lỗ chưa thực hiện hàng năm dựa trên giá trị thị trường công bằng của chứng khoán.

Đối với các khoản quyên góp từ thiện tài sản kỹ thuật số có giá trị thị trường vượt quá 10 tỷ đô la, dự thảo sẽ miễn yêu cầu đánh giá đủ điều kiện. Ngoài ra, dự thảo làm rõ rằng việc thế chấp cấp thụ động của quỹ đầu tư không cấu thành giao dịch hoặc hoạt động kinh doanh.

05 ảnh hưởng đến thị trường tiền điện tử

Khung thuế này nếu được thông qua, có thể thay đổi cách xử lý thuế đối với tiền điện tử. Đối với Stablecoin, chính sách miễn thuế cho các giao dịch nhỏ có thể tăng cường mức sử dụng của nó trong thanh toán hàng ngày, đặc biệt là các giao dịch có giá trị dưới 200 đô la.

Đối với những người tham gia staking, việc hoãn thuế trong năm năm mang lại sự linh hoạt lớn hơn. Họ có thể lập kế hoạch thuế trong thời gian dài hơn mà không phải đối mặt với gánh nặng thuế trong năm nhận thưởng.

Theo Miller, các điều khoản an toàn cho stablecoin dự kiến sẽ có hiệu lực trong năm tài chính sau ngày 31 tháng 12 năm 2025, trong khi dự luật rộng hơn có thể tiến triển trước tháng 8 năm 2026.

06 Gợi ý cho người dùng Gate

Đối với người dùng Gate, khung thuế mới sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chiến lược giao dịch và staking. Người dùng nên lưu ý rằng giao dịch stablecoin dưới 200 đô la có thể được hưởng miễn thuế, điều này có thể thay đổi cách thức thanh toán và chuyển khoản nhỏ.

Người dùng tham gia vào hoạt động staking nên xem xét cách tận dụng tùy chọn gia hạn thuế năm năm. Điều này có nghĩa là phần thưởng staking sẽ không tạo ra ảnh hưởng thuế ngay lập tức khi nhận được, mà sẽ cần phải nộp thuế sau năm năm.

Người dùng Gate nên tiếp tục báo cáo tất cả các giao dịch tiền điện tử trên các nền tảng khai báo thuế thích hợp. Ngay cả khi một số giao dịch có thể đủ điều kiện cho những điều kiện miễn trừ mới, việc giữ hồ sơ giao dịch đầy đủ vẫn rất quan trọng.

Cần lưu ý rằng, theo các quy định thuế hiện hành, các khoản lỗ từ giao dịch tiền điện tử không thể được sử dụng để bù đắp cho các thu nhập khác, và những khoản lỗ này cũng không thể được chuyển sang các năm sau. Còn liệu quy định này sẽ có sự thay đổi trong khung thuế mới hay không vẫn còn phải chờ xem.

Giữ sự chú ý đến những thay đổi trong quy định và điều chỉnh chiến lược thuế kịp thời là chìa khóa để duy trì tuân thủ trong lĩnh vực tiền điện tử.

Triển vọng tương lai

Bản dự thảo mới này truyền đạt một tín hiệu rõ ràng: các nhà lập pháp đang nghiêm túc xem xét vấn đề thuế đối với tiền điện tử. Khi chính sách dần được làm rõ, Mỹ có thể cung cấp tham khảo cho các quốc gia khác về pháp luật thuế tiền điện tử.

Đại diện Miller trong tuyên bố cho biết: “Luật thuế của Hoa Kỳ không theo kịp sự phát triển của công nghệ tài chính hiện đại. Luật lưỡng đảng này sẽ mang lại sự rõ ràng, nhất quán, công bằng và những quy tắc hợp lý cho việc đánh thuế tài sản kỹ thuật số.”

Các chuyên gia thuế về tiền điện tử thường cho rằng tính rõ ràng của luật thuế là rất quan trọng cho sự phát triển của ngành. Các quy tắc rõ ràng có thể giảm chi phí tuân thủ và thu hút nhiều nhà đầu tư truyền thống hơn tham gia vào lĩnh vực này.

Với việc tiền điện tử ngày càng được tích hợp vào hệ thống tài chính chính thống, việc tiêu chuẩn hóa và hợp lý hóa cách xử lý thuế đã trở thành xu hướng tất yếu. Dù là người dùng cá nhân hay các tổ chức tham gia, tất cả đều cần chuẩn bị cho sự thay đổi này.