Đóng góp vượt quá 401(k): Cách xử lý vấn đề đóng góp vượt mức trước khi bị phạt

Một trong những sai lầm tài chính căng thẳng nhất mà một nhân viên có thể mắc phải là vô tình đóng góp quá nhiều vào tài khoản 401(k) của mình. Dù bạn đã chuyển việc, nhận được tăng lương mà không điều chỉnh thuế khấu trừ, hay đơn giản là mất dấu nhiều tài khoản hưu trí, tình huống này đòi hỏi phải hành động ngay lập tức. Tin tốt là? Hầu hết các khoản đóng góp thừa có thể được điều chỉnh với ít rắc rối—miễn là bạn hành động nhanh chóng và không để hạn chót thuế trôi qua.

Tại sao việc đóng góp quá mức lại quan trọng hơn bạn nghĩ

Khi bạn vượt quá giới hạn đóng góp hàng năm vào 401(k) của mình, bạn không chỉ vi phạm quy tắc của IRS—bạn đang tạo ra một vấn đề thuế liên tiếp ngày càng tồi tệ hơn nếu bạn càng lâu càng phớt lờ nó. IRS đặt ra các giới hạn nghiêm ngặt về số tiền bạn có thể hoãn vào một 401(k) mỗi năm, và việc vượt qua ranh giới đó sẽ kích hoạt cả hậu quả thuế ngay lập tức và các hình phạt tiềm tàng. Hiểu những ngưỡng này là bước đầu tiên để bảo vệ bản thân.

Giới Hạn Đóng Góp Chính Thức Là Gì?

IRS thiết lập giới hạn đóng góp hàng năm để ngăn chặn những người có thu nhập cao trốn tránh thu nhập quá mức. Đối với năm 2023, nhân viên có thể đóng góp tối đa $22,500 cho các kế hoạch 401(k) của họ. Tuy nhiên, công nhân từ 50 tuổi trở lên có thêm cơ hội: một khoản đóng góp “bù” là $7,500, đưa tổng giới hạn đóng góp cá nhân của họ lên $30,000.

Điều quan trọng là lưu ý rằng những con số này thay đổi hàng năm. Vào năm 2022, giới hạn là $20,500 với tùy chọn bù đắp $6,500, vì vậy hãy luôn xác minh các số liệu của năm hiện tại cho các phép tính của bạn.

Các giới hạn đóng góp cá nhân này tách biệt với các đóng góp của nhà tuyển dụng. Khi kết hợp các khoản khấu trừ của nhân viên với các khoản đóng góp tương ứng và chia sẻ lợi nhuận của nhà tuyển dụng, tổng giới hạn đạt 66,000 đô la vào năm 2023 hoặc 100% mức lương của bạn—mức nào thấp hơn. Tuy nhiên, các vi phạm về đóng góp vượt mức cá nhân chỉ xảy ra khi bạn cá nhân vượt quá giới hạn khấu trừ cá nhân của mình, không phải tổng cộng.

Tại Sao Mọi Người Lại Vô Tình Đóng Góp Quá Nhiều?

Thủ phạm phổ biến nhất là việc chuyển đổi công việc. Nếu bạn làm việc ở hai công ty khác nhau trong cùng một năm thuế, mỗi nhà tuyển dụng sẽ trừ tiền từ một kế hoạch 401(k) riêng biệt, và không ai biết về những gì mà người kia đang khấu trừ. Khi bạn nhận ra rằng bạn đã chia thu nhập của mình giữa hai nhà tuyển dụng với hai tài khoản hưu trí, bạn đã đóng góp vượt mức.

Một kịch bản thường gặp khác liên quan đến việc tăng lương hoặc thanh toán tiền thưởng. Nếu tài khoản 401(k) của bạn được thiết lập để hoãn một tỷ lệ phần trăm cố định từ tiền lương của bạn và bạn nhận được một khoản tăng lương đáng kể hoặc tiền thưởng lớn, thì các khoản đóng góp của bạn đột ngột tăng lên mà không có bất kỳ quyết định nào từ phía bạn. Số tiền an toàn dưới mức lương cũ của bạn trở thành số dư vượt mức dưới mức lương mới của bạn.

Nhiều công việc đồng thời tạo ra những vấn đề tương tự, cũng như việc không cập nhật việc khấu trừ của bạn sau khi có thay đổi trong cuộc sống. Chìa khóa là duy trì sự minh bạch trên tất cả các tài khoản 401(k) mà bạn có thể đang hoạt động trong bất kỳ năm thuế nào.

Kế Hoạch Hành Động Ngay Lập Tức

Bước 1: Liên hệ với Nhà tuyển dụng hoặc Quản trị viên Kế hoạch Ngay bây giờ

Thời gian là tất cả ở đây. Ngay khi bạn phát hiện ra số dư vượt mức, hãy thông báo cho bộ phận nhân sự hoặc người quản lý kế hoạch đang quản lý tài khoản của bạn. Càng gần ngày nộp thuế ( thường là ngày 15 tháng 4, mặc dù nó là ngày 18 tháng 4 vào năm 2023), quá trình sửa đổi sẽ trở nên đơn giản hơn.

Bước 2: Yêu cầu tài liệu thuế đã sửa đổi

Nếu bạn phát hiện ra lỗi trước khi nộp tờ khai thuế của mình, nhà tuyển dụng của bạn có thể phát hành W-2 đã sửa đổi phản ánh sự điều chỉnh. Điều này cho phép bạn nộp tờ khai ban đầu với các số liệu chính xác. Nếu bạn đã nộp, bạn sẽ cần phải nộp một tờ khai đã chỉnh sửa thay thế—các giấy tờ bổ sung và độ phức tạp mà việc phát hiện sớm tránh được.

Bước 3: Tính toán các khoản tiền và lợi nhuận đã trở về

Nhà tuyển dụng của bạn sẽ trả lại khoản đóng góp dư thừa cộng với bất kỳ lợi nhuận hoặc khoản lỗ đầu tư nào mà số tiền đó đã tạo ra trong tài khoản. Khoản tiền được trả lại này sẽ phải chịu thuế thu nhập ( như thể nó là tiền lương thông thường ) và có thể phải chịu một khoản phạt rút tiền sớm. Bạn sẽ phải trả thuế cho cả khoản dư thừa ban đầu và các khoản thu nhập mà nó tạo ra.

Bạn sẽ phải đối mặt với hình phạt và thuế gì?

Mức độ nghiêm trọng của việc đánh thuế hoàn toàn phụ thuộc vào việc bạn sửa lỗi trước hay sau ngày nộp thuế.

Nếu Bạn Hành Động Trước Thời Hạn: Cấu trúc phạt là tương đối khoan dung. Bạn sẽ khai thuế của mình bằng cách sử dụng W-2 đã sửa đổi, coi số tiền thừa được trả lại như thể đó là tiền lương thông thường ( mà nó trở thành khi được trả lại ). Thực tế đây là cách mà nó nên được đánh thuế ngay từ đầu - “hình phạt” duy nhất là bạn nợ thuế thu nhập thông thường trên tiền mà bạn nghĩ là được bảo vệ. Bạn sẽ không phải đối mặt với khoản phạt rút tiền sớm 10% bổ sung vì IRS coi đây là một phân phối sửa chữa, không phải là rút tiền sớm.

Nếu Bạn Bỏ Lỡ Hạn Chót: Đây là nơi mọi thứ trở nên đắt đỏ. Việc bỏ lỡ thời hạn nộp thuế có nghĩa là bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường trên số tiền vượt quá, cộng với một khoản phạt rút tiền sớm 10% trên cùng một số tiền đó. Thêm mối nhục vào chỗ đau, bạn sẽ phải đối mặt với một hóa đơn thuế khác khi số tiền được phân phối cho bạn trong năm thuế tiếp theo. Về cơ bản, bạn sẽ bị đánh thuế hai lần trên cùng một số tiền—một lần trong năm bạn đã mắc sai lầm và một lần nữa trong năm nó được sửa chữa.

Kiểm Soát Tiết Kiệm Hưu Trí Của Bạn

Việc đóng góp quá mức vào tài khoản 401(k) của bạn là điều căng thẳng, nhưng hoàn toàn có thể khắc phục được bằng hành động nhanh chóng. Ngay khi bạn nghi ngờ rằng có sự thừa, hãy liên hệ với người quản lý kế hoạch hoặc nhà tuyển dụng của bạn. Đừng chờ đợi, đừng hy vọng nó tự giải quyết, và đừng giả định rằng nhà tuyển dụng của bạn sẽ phát hiện ra nó (họ có thể sẽ không nếu bạn đã đổi việc ).

Để tránh hoàn toàn tình huống này, hãy duy trì một danh sách đầy đủ tất cả các tài khoản hưu trí đang hoạt động nếu bạn thay đổi nhà tuyển dụng giữa năm, tính lại tỷ lệ giữ lại của bạn bất cứ khi nào mức lương của bạn thay đổi đáng kể, và hãy xem xét việc đặt một lời nhắc cá nhân để xác minh các khoản đóng góp hàng năm của bạn trước khi mùa thuế đến. Một vài phút theo dõi có thể ngăn chặn hàng tuần đau đầu về thuế và các hình phạt không cần thiết.