Cá nhân phải chịu thuế cổ phiếu như thế nào? Hướng dẫn dành cho người bán cổ phiếu

Trong hiện tại, đầu tư vào thị trường chứng khoán không còn là điều xa lạ đối với cá nhân nữa. Khi bạn quyết định bán cổ phiếu, câu hỏi đặt ra là “Tôi phải** đóng thuế** như thế nào?” Hiểu rõ cơ chế thu thuế và cách lập kế hoạch phù hợp là điều quan trọng đối với mọi cá nhân đầu tư. Bài viết này sẽ làm rõ các loại thuế, thời điểm phải nộp và cách giảm gánh nặng thuế một cách hợp pháp.

Các loại thuế liên quan đến việcbán cổ phiếu

1. Thuế lợi nhuận vốn - Capital Gains

Khi bạnbán cổ phiếu với giá cao hơn giá mua, phần chênh lệch này gọi là Thuế lợi nhuận vốn (Capital Gains) và thường sẽ** bị đánh thuế**

Lợi nhuận ngắn hạn (Short-term Capital Gains): Xảy ra khi bạn nắm giữ cổ phiếu dưới 1 năm rồibán cổ phiếu. Lợi nhuận này sẽ bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân chung, thường cao hơn.

Lợi nhuận dài hạn (Long-term Capital Gains): Nếu bạn nắm giữ cổ phiếu trên 1 năm,thuế sẽ thấp hơn nhằm thúc đẩy đầu tư dài hạn.

2. Cổ tức - Dividend

Dividend là khoản tiền mà công ty trả cho cổ đông từ lợi nhuận. Cá nhân nhận đượcDividend phải** đóng thuế** theo quy định của quốc gia, thường đã bị khấu trừ thuế tại nguồn.

3. Phí và các loại thuế bổ sung

Ngoài lợi nhuận, việcbán cổ phiếu còn phát sinh các khoản chi phí khác như:

• Thuế giá trị gia tăng (VAT) trên phí giao dịch
• Thuế kinh doanh đặc thù từ việc bán chứng khoán
• Phí môi giới (Commission), trong đó một phần có thể được trừ giảm thuế

Khi nào cá nhân phải** đóng thuế**?

Ví dụ các tình huống phải nộp thuế

Bán cổ phiếu có lợi nhuận: Cá nhânbán cổ phiếu có lợi nhuận dù nhỏ cũng có thể phải** đóng thuế**.

Nhận cổ tức: Khi công ty trảDividend, cá nhân phải khai báo và** đóng thuế** cổ tức.

Giao dịch chứng khoán phái sinh: Giao dịch Futures hoặc Options cũng có quy định thu thuế theo quy định.

Thuế cổ phiếu của cá nhân tại Thái Lan

Thái Lan có hệ thống thu thuế cổ phiếu khác với các quốc gia khác:

Không thu thuế thu nhập từ việc bán cổ phiếu: Cá nhânbán cổ phiếu trên sàn chứng khoán Thái Lan không phải** đóng thuế** lợi nhuận, điều này rất có lợi cho nhà đầu tư.

Thuế giá trị gia tăng (VAT): 7% trên phí giao dịch chứng khoán.

Thuế kinh doanh đặc thù (Specific Business Tax):

• Năm 2566 (2023): 0.055% trên giá trị bán
• Từ năm 2567 (2024) trở đi: 0.11% trên giá trị bán

Lưu ý: Một số nhóm cá nhân như người có quyền lợi với quỹ hưu trí có thể được miễn thuế.

So sánh thu thuế cổ phiếu giữa các quốc gia

Cách giảm thuế cổ phiếu hợp pháp cho cá nhân

1. Nắm giữ cổ phiếu lâu hơn

Khi bạnbán cổ phiếu sau 1 năm, mức thuế Capital Gains thường sẽ giảm, thúc đẩy đầu tư dài hạn.

2. Sử dụng Tax Loss Harvesting

Nếu bạn lỗ từ một cổ phiếu, có thể trừ vào lợi nhuận từ cổ phiếu khác để giảm số thuế phải** đóng**.

3. Sử dụng các tài khoản miễn thuế

Cá nhân có thể tận dụng:

• Quỹ hưu trí tự nguyện
• Tài khoản Roth IRA (ở Mỹ)
• Tài khoản TFSA (ở Canada)

4. Lập kế hoạch thời điểm bán cổ phiếu

Chọnbán cổ phiếu trong năm có thu nhập thấp hơn để giảm tổng thuế phải nộp.

5. Sử dụng tín dụng thuế cổ tức (tại Thái)

Cá nhân có thể trừ phần thuế đã khấu trừ vào thuế thu nhập hàng năm.

6. Tận dụng miễn thuế

Một số quốc gia miễn thuế cho cá nhân như Anh, miễn £12,300 mỗi năm.

Đầu tư cổ phiếu nước ngoài và thuế

Đầu tư cổ phiếu Mỹ

Cá nhân đầu tư cổ phiếu Mỹ cần xem xét:

• Capital Gains: Nhà đầu tư nước ngoài không bị thu thuế lợi nhuận vốn
• Thuế khấu trừ tại nguồn: Khấu 30% cổ tức
• Phí SEC: 0.00051% trên giá trị bán

Đầu tư cổ phiếu Hồng Kông

• Capital Gains: Không thu thuế
• Thuế chứng khoán (Stamp Duty): 0.13% trên giá trị
• Thuế khấu trừ tại nguồn: Khấu 10% cổ phiếu H-Share
• Phí giao dịch: 0.00077% trên giá trị

Lựa chọn CFD (Contracts for Difference)

Nhiều cá nhân chọnbán cổ phiếu qua CFD để tránh thuế cổ phiếu, vì CFD không bị đánh thuế từ đầu tư cổ phiếu. Ưu điểm của CFD:

• Có thể đầu tư nhiều loại (cổ phiếu, chỉ số, hàng hóa, tiền tệ)
• Sử dụng đòn bẩy để mở rộng quy mô đầu tư
• Giao dịch cả lên và xuống
• Phí thấp hơn
• Tài khoản demo miễn phí

Tóm tắt sơ bộ

Cá nhânbán cổ phiếu tại Thái Lan có thể tránh thu thuế lợi nhuận từ bán, nhưng vẫn phải** đóng các loại thuế khác** như VAT và thuế kinh doanh đặc thù. Đầu tư cổ phiếu nước ngoài có nhiều hệ thống thuế khác nhau.

Lập kế hoạch thuế hợp lý giúp cá nhân tăng lợi nhuận ròng. Quan trọng nhất là tuân thủ pháp luật và tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để đóng thuế đúng cách, an toàn.