Hiểu về Thuế gián tiếp: Tại sao chúng quan trọng đối với ví của bạn

Mỗi lần bạn mua hàng, bạn đang trả nhiều hơn so với giá niêm yết. Thuế gián thu được tích hợp khắp nền kinh tế, âm thầm làm tăng chi phí của mọi thứ từ xăng dầu đến thực phẩm tươi sống. Những loại thuế này hoạt động khác với thuế thu nhập — chúng đánh vào hàng hóa và dịch vụ thay vì vào thu nhập của bạn, và các doanh nghiệp đóng vai trò trung gian, thu tiền từ người tiêu dùng rồi chuyển cho chính phủ.

Thuế Gián Thu Thực Sự Hoạt Động Như Thế Nào

Khi bạn mua một sản phẩm hoặc dịch vụ, các khoản thuế gián thu đã được tính vào giá cuối cùng mà bạn thấy. Khác với thuế thu nhập trừ trực tiếp từ lương của bạn, các khoản thuế này do các nhà bán lẻ, nhà sản xuất và nhà cung cấp dịch vụ thu rồi chuyển cho chính quyền. Kết quả là một khoản thuế ẩn mà hầu hết người tiêu dùng không nhận thức rõ vì nó đã được tích hợp vào giá của mặt hàng thay vì ghi rõ là một khoản riêng trên hóa đơn.

Hãy tưởng tượng bạn mua một lon soda tại cửa hàng tiện lợi. Giá niêm yết đã bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt trên đồ uống đó, nhưng việc thu thuế và nộp cho chính phủ được cửa hàng xử lý một cách âm thầm phía sau hậu trường. Sự tích hợp liền mạch này chính là lý do tại sao thuế gián thu thường thoát khỏi nhận thức của người tiêu dùng, nhưng lại chiếm một phần đáng kể trong số tiền bạn cuối cùng phải trả.

Tám Loại Thuế Gián Thu Bạn Thường Gặp Phải

Hiểu rõ các loại thuế gián thu khác nhau giúp bạn biết rõ tiền của mình đi đâu:

• Thuế bán hàng và sử dụng: Thuế tiêu thụ áp dụng trên hàng hóa và dịch vụ tại điểm bán, thường chỉ áp dụng cho người tiêu dùng cuối cùng, không phải trung gian trong chuỗi cung ứng.

• Thuế giá trị gia tăng (VAT): Được đánh vào nhiều giai đoạn sản xuất và phân phối, mỗi giai đoạn đều cộng thuế vào giá thành sản phẩm, tạo ra hiệu ứng cộng dồn trong quá trình sản xuất và bán lẻ.

• Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST): Tương tự VAT, áp dụng trên cung cấp hàng hóa và dịch vụ, tùy theo khu vực pháp lý.

• Thuế tiêu thụ đặc biệt: Áp dụng trong giai đoạn sản xuất của một số mặt hàng nhất định thay vì tại điểm bán, thường dùng cho đồ uống, thuốc lá và nhiên liệu.

• Thuế nhập khẩu và thuế quan: Đánh vào hàng hóa nhập khẩu và một số hàng xuất khẩu nhất định do cơ quan hải quan, nhằm điều chỉnh thương mại và tạo nguồn thu.

• Thuế môi trường và carbon: Đôi khi gọi là “thuế xanh,” nhằm mục tiêu vào tiêu thụ năng lượng và phát thải carbon để khuyến khích các hoạt động bền vững và giảm tác động môi trường.

• Thuế viễn thông: Áp dụng trên dịch vụ truyền thông như điện thoại, dịch vụ vận chuyển, và thuê bao truyền hình vệ tinh.

• Thuế nhiên liệu: Đánh vào nhà cung cấp nhiên liệu và chuyển trực tiếp cho người tiêu dùng tại trạm xăng. Ví dụ, theo dữ liệu năm 2024, cư dân Florida phải trả khoảng 0,386 đô la Mỹ cho mỗi gallon xăng, gồm thuế bán hàng và thuế dịch vụ vận chuyển.

• Thuế rượu và đồ uống có cồn: Áp dụng trên bia, rượu vang và rượu chưng cất, mức thuế này thay đổi đáng kể theo từng bang.

Tại Sao Thuế Gián Thu Ảnh Hưởng Không Công Bằng Đến Các Hộ Gia Đình Thu Nhập Thấp

Điều quan trọng nhất cần hiểu về thuế gián thu là tính chất lũy tiến của nó — nghĩa là gây gánh nặng tài chính lớn hơn đối với những người có thu nhập thấp. Trong khi mọi người đều trả cùng một tỷ lệ thuế trên các khoản mua hàng bất kể thu nhập, sự đồng nhất này lại tạo ra bất bình đẳng. Một hộ gia đình thu nhập thấp dành tới 70% thu nhập để chi tiêu cho các mặt hàng thiết yếu sẽ phải trả thuế gián thu trên một phần lớn thu nhập của họ, trong khi một hộ giàu có chỉ dành 20% thu nhập cho tiêu dùng.

Tính lũy tiến này còn bị cộng hưởng bởi điều các nhà kinh tế gọi là “thuế kép.” Vì thuế gián thu được thu trên thu nhập đã bị đánh thuế qua thuế thu nhập, số tiền đó về cơ bản bị đánh thuế hai lần. Người lao động có thu nhập thấp gánh chịu gánh nặng này nặng hơn so với người có thu nhập cao vì phần lớn thu nhập của họ đi qua các khoản thuế gián thu.

So Sánh Thuế Gián Thu Với Thuế Trực Thu

Sự khác biệt giữa thuế gián thu và thuế trực thu giúp làm rõ cách các hệ thống thuế ảnh hưởng đến tài chính của bạn. Thuế trực thu — như thuế thu nhập và thuế lương — được tính dựa trên khả năng chi trả của bạn, với mức thuế có thể thay đổi theo thu nhập. Khi bạn nộp tờ khai thuế hàng năm, bạn rõ ràng thấy số tiền thuế đã trả từ thu nhập của mình.

Trong khi đó, thuế gián thu hoạt động theo một nguyên tắc hoàn toàn khác. Chúng áp dụng đồng đều cho các giao dịch, không dựa vào hoàn cảnh cá nhân hay khả năng kiếm tiền. Điều này có nghĩa là hai người có thu nhập khác nhau nhiều vẫn trả cùng mức thuế trên cùng một mặt hàng, khiến thuế gián thu ít tiến bộ hơn so với hệ thống thuế trực thu.

Kết Luận Về Thuế Gián Thu

Thuế gián thu chiếm một phần lớn trong chi tiêu của người tiêu dùng, nhưng thường không rõ ràng. Những khoản thuế này đánh vào hàng hóa và dịch vụ, do các doanh nghiệp và nhà sản xuất thu rồi chuyển cho chính phủ — nhưng phần chi phí thực sự lại đến từ túi tiền của bạn. Mặc dù thuế gián thu có vẻ đơn giản để quản lý cá nhân, nhưng về tổng thể, chúng tạo thành một nghĩa vụ tài chính đáng kể, đặc biệt đối với các hộ gia đình có thu nhập hạn chế khả năng chi tiêu tự do.

Gánh nặng của thuế gián thu nằm ở chỗ chúng không thể tránh khỏi khi mua các mặt hàng thiết yếu. Khác với các khoản chi phí tùy chọn mà bạn có thể giảm thiểu, nhiều khoản thuế gián thu áp dụng cho các mặt hàng thiết yếu mà bạn khó có thể tránh khỏi, khiến chúng trở thành một phần cố định trong ngân sách gia đình ở mọi mức thu nhập.