Hiểu về Quy tắc 55 trong Lập kế hoạch Nghỉ hưu sớm

Triển vọng nghỉ hưu trước tuổi 59½ thường có vẻ không khả thi về mặt tài chính do các khoản phạt của IRS đối với việc rút tiền sớm từ 401(k) và 403(b). Tuy nhiên, nhiều người lao động không nhận ra rằng có một lối đi hợp pháp để truy cập vào khoản tiết kiệm hưu trí của họ mà không bị phạt nhiều năm trước đó. Quy tắc 55 cung cấp cơ hội này nếu bạn đáp ứng các yêu cầu cụ thể và hiểu cách hoạt động của nó. Đối với những người đang xem xét nghỉ hưu sớm hoặc khám phá các nguồn thu nhập thay thế trong giai đoạn chuyển tiếp, quy tắc 55 có thể là một bước đột phá trong chiến lược tài chính của bạn.

Cách quy tắc 55 cho phép truy cập sớm vào quỹ hưu trí

Quy tắc 55 hoạt động dựa trên nguyên tắc đơn giản: nếu bạn rời khỏi công việc của mình trong hoặc sau năm dương lịch bạn tròn 55 tuổi, bạn có thể bắt đầu rút tiền từ kế hoạch 401(k) hoặc 403(b) hiện tại của công ty mà không phải chịu phạt rút tiền sớm 10% của IRS. Cơ hội tương tự cũng áp dụng cho nhân viên an ninh công cộng bắt đầu từ tuổi 50.

Điều quan trọng là hiểu rõ quy tắc 55 thực sự bảo vệ điều gì. Bạn vẫn sẽ phải nộp thuế thu nhập thông thường cho các khoản rút tiền này—quy tắc chỉ miễn trừ phạt rút tiền sớm 10%. Thêm vào đó, việc rời khỏi công việc có thể do bị sa thải, chấm dứt hợp đồng hoặc tự nguyện nghỉ việc; lý do không quan trọng theo quy tắc 55.

Không phải tất cả các nhà tuyển dụng đều cho phép rút tiền sớm, và những người làm vậy có thể yêu cầu bạn rút toàn bộ số dư trong một lần duy nhất, điều này có thể đẩy bạn vào mức thuế cao hơn. Quy tắc 55 cũng chỉ áp dụng cho các kế hoạch của nhà tuyển dụng hiện tại—không mở rộng cho các tài khoản hưu trí từ các nơi làm việc cũ. Nếu bạn có 401(k) từ một công ty cũ và muốn truy cập theo quy tắc 55, bạn phải chuyển khoản số tiền đó vào kế hoạch hiện tại của mình trước.

Các điều kiện chính bạn cần đáp ứng để đủ điều kiện theo quy tắc 55

Để sử dụng thành công quy tắc 55, ba yêu cầu thiết yếu phải phù hợp. Thứ nhất, về yêu cầu tuổi tác, bạn phải nghỉ việc trong năm dương lịch bạn tròn 55 tuổi (hoặc 50 tuổi nếu bạn là nhân viên an ninh công cộng đủ điều kiện). Bạn không thể nghỉ hưu sớm hơn rồi cố gắng sử dụng quy tắc 55—việc nghỉ việc phải xảy ra tại hoặc sau tuổi đủ điều kiện.

Thứ hai, về trạng thái công việc, bạn phải thực sự rời khỏi công việc của mình để kích hoạt quy tắc 55. Tuy nhiên, điều này không bắt buộc bạn phải nghỉ hưu vĩnh viễn. Bạn có thể quay lại làm việc tại công ty khác hoặc thậm chí với công ty cũ sau này mà không mất quyền truy cập vào các khoản phân phối không phạt từ kế hoạch của công ty cũ.

Thứ ba, về điều kiện tài khoản, quy tắc 55 chỉ áp dụng cho 401(k) hoặc 403(b) của nhà tuyển dụng hiện tại của bạn. Giới hạn này giải thích tại sao việc hợp nhất các tài khoản hưu trí cũ trước khi nghỉ việc lại quan trọng. Nếu tất cả ba điều kiện đều thỏa mãn, quy tắc 55 có thể là nền tảng cho một chiến lược nghỉ hưu sớm khả thi trong khi tránh được phạt rút tiền sớm.

Thời điểm chiến lược: Tối đa hóa vị thế thuế của bạn với các khoản rút theo quy tắc 55

Thời điểm rút tiền theo quy tắc 55 mang lại những tác động thuế đáng kể cần được lên kế hoạch cẩn thận. Dave Lowell, một nhà lập kế hoạch tài chính chứng nhận và sáng lập Up Your Money Game, nhấn mạnh điểm quan trọng này: “Nếu bạn đã làm việc phần lớn trong năm và có thu nhập tương đối cao, thì không nên rút tiền theo quy tắc 55 trong năm đó, vì nó sẽ cộng vào tổng thu nhập của bạn trong năm và có thể khiến bạn chuyển sang mức thuế biên cao hơn.”

Thông tin này tiết lộ một yếu tố chiến lược thường bị bỏ qua. Nếu bạn dự đoán thu nhập chịu thuế cao trong năm bạn rời khỏi công việc, trì hoãn các khoản rút theo quy tắc 55 cho đến năm sau có thể giảm gánh nặng thuế tổng thể của bạn. Trong thời gian chờ đợi, bạn có thể dựa vào tiết kiệm sau thuế, các tài khoản đầu tư hoặc các tài sản thanh khoản khác để trang trải chi phí sinh hoạt. Bằng cách phân bổ các khoản rút qua các năm thuế có thu nhập thấp hơn, bạn có thể quản lý mức thuế biên của mình hiệu quả hơn và giữ lại nhiều hơn quỹ hưu trí của mình.

Khám phá các lựa chọn rút tiền không phạt khác

Trong khi quy tắc 55 cung cấp một lối đi, nó không phải là cơ chế duy nhất để truy cập sớm vào quỹ hưu trí mà không bị phạt 10%. Hiểu rõ các lựa chọn thay thế này cung cấp bức tranh toàn diện hơn về các phương án của bạn.

Bạn sẽ không phải đối mặt với phạt rút tiền sớm trong một số trường hợp do IRS chấp thuận. Nếu bạn bị tàn tật hoàn toàn và vĩnh viễn, người thụ hưởng của bạn có thể rút tiền sau cái chết của bạn, hoặc nếu bạn chi trả các chi phí y tế đủ điều kiện vượt quá 7,5% tổng thu nhập chịu thuế điều chỉnh của bạn, phạt sẽ được miễn. Thêm vào đó, các khoản thuế của IRS và phân phối của các lực lượng dự bị đủ điều kiện cũng mang trạng thái không phạt.

Một lựa chọn khác là các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau đáng kể (SEPP), đôi khi gọi là kế hoạch 72(t). Phương pháp này cho phép bạn tạo ra một chuỗi các khoản phân phối đều đặn dựa trên tuổi thọ của bạn, qua đó bỏ qua phạt 10% bất kể bạn bao nhiêu tuổi. Khác với quy tắc 55, SEPP không yêu cầu bạn phải đủ 55 tuổi hoặc rời khỏi công việc nếu rút tiền từ kế hoạch của nhà tuyển dụng, mang lại sự linh hoạt lớn hơn cho một số người nghỉ hưu.

Quy tắc 55 vẫn không thể áp dụng cho các chủ sở hữu IRA truyền thống hoặc Roth IRA, khiến các chiến lược thay thế này đặc biệt quan trọng đối với những người chủ yếu dựa vào IRA cho quỹ hưu trí.

Đưa ra quyết định nghỉ hưu sớm của bạn

Quy tắc 55 loại bỏ một rào cản tài chính để nghỉ hưu sớm, nhưng khả năng sử dụng nó không tự động biến nghỉ hưu sớm thành lựa chọn phù hợp cho bạn. Lowell nhấn mạnh: “Nghỉ hưu sớm hơn 62 tuổi nghĩa là không có thu nhập từ An sinh xã hội. Người đó cần chắc chắn biết nguồn thu nhập của mình đến từ đâu.”

Trước khi tận dụng quy tắc 55, hãy đánh giá toàn diện bức tranh tài chính của bạn. Bạn có lương hưu cung cấp các khoản thanh toán định kỳ không? Bạn có thể duy trì rút tiền từ các tài khoản đầu tư chịu thuế, tiết kiệm hoặc CD không? Bạn đã tính toán chi phí chăm sóc sức khỏe trước khi đủ điều kiện Medicare chưa? Thành công trong nghỉ hưu sớm phụ thuộc vào việc có các nguồn thu nhập vượt ra ngoài 401(k) hoặc 403(b).

Hãy xem xét liệu việc để các khoản tiền của bạn phát triển trong kế hoạch của nhà tuyển dụng có thể mang lại lợi ích tốt hơn, hay việc chuyển chúng vào IRA để có các lựa chọn đầu tư và linh hoạt tốt hơn. Càng lên kế hoạch cẩn thận về cách thức và thời điểm sử dụng các tài sản này, nền tảng cho một nghỉ hưu sớm tài chính vững chắc của bạn càng trở nên vững chắc hơn. Quy tắc 55 là một công cụ—nhưng chỉ là một phần trong chiến lược nghỉ hưu toàn diện của bạn.