Bạn có từng tự hỏi FBO nghĩa là gì trên một quỹ tín thác không? Tôi cũng đã từng, cho đến khi bắt đầu tìm hiểu về kế hoạch di sản, và thành thật mà nói, nó đơn giản hơn nhiều so với vẻ ngoài của nó.

FBO viết tắt của "for the benefit of" – tạm dịch là "để hưởng lợi của" – là một cách viết tắt pháp lý xác định chính xác ai sẽ nhận được tiền khi quỹ tín thác phân phối. Bạn điền tên vào chỗ trống, có thể là một người, tổ chức từ thiện hoặc tổ chức nào đó. Vì vậy, nếu bạn muốn con riêng của bạn thừa kế thay vì các con ruột, hoặc bạn muốn một tổ chức từ thiện cụ thể được hưởng lợi, bạn sẽ ghi tên họ trong phần FBO.

Đây là lý do tại sao điều này quan trọng: nếu một quỹ tín thác thực sự chuyển quyền sở hữu và giá trị, hầu hết các bang đều yêu cầu bạn phải bao gồm ngôn ngữ FBO hợp pháp. Nó bảo vệ người thụ hưởng và làm rõ mọi thứ khi đến lúc phân phối tài sản. Không có sự mơ hồ, không có drama gia đình về cách hiểu.

Vậy FBO nghĩa là gì trong thực tế trên một quỹ tín thác? Bạn đang nhìn vào cấu trúc quỹ tín thác không thể hủy bỏ. Khi đã thiết lập, bạn không thể thay đổi hoặc thu hồi nó. Khi bạn chuyển tài sản vào loại quỹ tín thác này, quyền sở hữu chuyển sang người quản lý quỹ (trừ khi bạn tự làm người quản lý quỹ). Ưu điểm? Tài sản của bạn sẽ được bảo vệ một phần về thuế và chủ nợ thường không thể chạm vào chúng.

Quỹ tín thác FBO liên quan đến ba thành phần chính: người lập quỹ (người tạo và cấp vốn cho quỹ), người quản lý quỹ (quản lý mọi thứ), và người thụ hưởng (người hoặc tổ chức được hưởng lợi). Nhiệm vụ của người quản lý là đảm bảo người thụ hưởng thực sự nhận được những gì quỹ nói họ sẽ nhận.

Mọi người sử dụng quỹ tín thác FBO vì nhiều lý do khác nhau. Bạn có thể bỏ qua một thế hệ và để lại tiền cho cháu nội cháu ngoại. Bạn cũng có thể thiết lập để người thụ hưởng nhận một khoản tiền lớn một lần, các khoản phân phối thu nhập định kỳ hoặc tài sản trực tiếp. Ngay cả IRA thừa kế cũng có thể được chỉ định là quỹ tín thác FBO – bạn sẽ đổi tên nó thành something như "John Smith IRA thừa kế FBO Patty Smith."

Về mặt thuế, nếu quỹ tín thác FBO tạo ra trên $600 trong thu nhập trong một năm thuế, bạn cần phải khai báo. Điều này thường có nghĩa là điền mẫu IRS 1041 cùng với tờ khai thuế thường xuyên của bạn, cộng thêm các mẫu cho lợi nhuận vốn, lỗ và lãi suất tùy thuộc vào nội dung trong quỹ. Thật lòng, phần này đáng để bạn thuê một chuyên gia thuế xử lý.

Tóm lại: hiểu rõ FBO nghĩa là gì trên một quỹ tín thác giúp bạn thiết lập di sản của mình chính xác theo ý muốn. Dù là để bảo vệ tài sản, tránh thủ tục thừa kế hoặc đảm bảo người cụ thể được hưởng lợi, việc ghi FBO giúp ý định của bạn trở thành pháp lý và rõ ràng như pha lê.