ตามคำชี้แจงของกระทรวงการคลังสหรัฐอเมริกา นโยบาย “ลดภาษีสำหรับครอบครัวที่มีรายได้ปานกลาง” ของรัฐบาลทรัมป์ได้แสดงผลในฤดูการยื่นภาษีปี 2026: จนถึงปัจจุบัน ได้ดำเนินการตรวจสอบแบบฟอร์มภาษีมากกว่า 63.5 ล้านฉบับ โดยเฉลี่ยได้รับเงินคืนมากกว่า 3,700 ดอลลาร์ และเกือบ 45% ของแบบฟอร์มได้ยื่นคำร้องขอสิทธิประโยชน์ทางภาษีใหม่อย่างน้อยหนึ่งรายการ อย่างไรก็ตาม สำหรับนักลงทุนคริปโตเคอร์เรนซี นโยบายปฏิรูปนี้ไม่ได้ครอบคลุมกฎเกณฑ์การเก็บภาษีสินทรัพย์ดิจิทัล รายได้จากคริปโตเคอร์เรนซีจึงยังคงต้องรายงานตามกฎหมายภาษีปัจจุบัน
สี่สิทธิประโยชน์ทางภาษีหลัก: ใครได้ประโยชน์สูงสุด?
(แหล่งที่มา: กระทรวงการคลังสหรัฐอเมริกา)
นโยบาย “ลดภาษีสำหรับครอบครัวที่มีรายได้ปานกลาง” รวมถึงสิทธิประโยชน์หักลดหย่อนหลายรายการสำหรับรายได้ทั่วไปของครอบครัวระดับกลาง ต่อไปนี้เป็นข้อมูลการสมัครที่กระทรวงการคลังประกาศ:
ค่าล่วงเวลาไม่เสียภาษี: ประมาณ 15.5 ล้านแบบฟอร์ม ยังคงเป็นสิทธิประโยชน์ใหม่ที่ใช้กันมากที่สุดจนถึงปัจจุบัน
สิทธิประโยชน์ภาษีสำหรับผู้สูงอายุ: ประมาณ 9.2 ล้านคน ยกเว้นภาระภาษีสำหรับผู้เกษียณอายุ
รายได้จากทิปไม่เสียภาษี: ประมาณ 3.5 ล้านแบบฟอร์ม ส่วนใหญ่มาจากพนักงานในอุตสาหกรรมอาหารและบริการ
ดอกเบี้ยจากเงินกู้รถยนต์หักลดหย่อนภาษีได้: ประมาณ 690,000 แบบฟอร์ม
เจ้าหน้าที่ระบุว่านโยบายเหล่านี้มีเป้าหมายเพื่อสนับสนุนการทำงานล่วงเวลา ลดภาระภาษีสำหรับผู้เกษียณและครอบครัวแรงงาน เป้าหมายหลักคือการให้ “เงินจำนวนมากกลับเข้าสู่กระเป๋าของชนชั้นแรงงานในอเมริกา”
“บัญชีทรัมป์” กับข้อมูลเงินคืนโดยรวม
นอกจากการเพิ่มเงินคืน รัฐบาลยังเปิดตัวแผนการออมแบบใหม่ “บัญชีทรัมป์” ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการปฏิรูปภาษี จนถึงปัจจุบัน มีการเปิดบัญชีประมาณ 3.5 ล้านบัญชี โดยมีมากกว่า 800,000 บัญชีที่มีสิทธิ์สมัครรับทุนสนับสนุนจากรัฐบาลจำนวน 1,000 ดอลลาร์
เจ้าหน้าที่กระทรวงการคลังระบุว่าข้อมูลเบื้องต้นของฤดูการยื่นภาษีปี 2026 แสดงให้เห็นว่านโยบายใหม่ได้ช่วยเพิ่มเงินคืนให้กับหลายล้านครอบครัวและลดภาระภาษี แต่ก็มีนักเศรษฐศาสตร์บางส่วนเตือนว่าผลกระทบเต็มที่ของการเปลี่ยนแปลงภาษียังคงต้องรอให้แบบฟอร์มภาษีจำนวนมากได้รับการดำเนินการเสร็จสมบูรณ์ก่อนที่จะสามารถประเมินผลได้อย่างครอบคลุม
ภาษีคริปโตเคอร์เรนซี: ถูกละเว้นจากสิทธิประโยชน์ใหม่
สำหรับนักลงทุนคริปโตเคอร์เรนซี กฎระเบียบการรายงานภาษีในปี 2026 ยังคงคล้ายคลึงกับปีที่ผ่านมา สำนักงานสรรพากรสหรัฐ (IRS) ยังคงมองว่าทรัพย์สินดิจิทัลเช่น Bitcoin, Ethereum เป็นทรัพย์สิน ไม่ใช่สกุลเงิน ซึ่งอยู่ภายใต้กฎภาษีทรัพย์สิน: การขายคริปโตเคอร์เรนซีเพื่อกำไรต้องชำระภาษีกำไรจากการลงทุน; รายได้ที่ได้รับในรูปแบบคริปโตเคอร์เรนซีจะถูกเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติ; การแลกเปลี่ยนระหว่างคริปโตเคอร์เรนซีต่างชนิดก็เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเช่นกัน
นอกจากนี้ ตั้งแต่การซื้อขายในปี 2025 เป็นต้นไป ตัวกลางซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซีจะต้องออกแบบฟอร์ม 1099-DA เพื่อรายงานรายได้จากการขายสินทรัพย์ดิจิทัล แต่ไม่รวมต้นทุนฐาน นักลงทุนจึงต้องตรวจสอบข้อมูลต้นทุนเองเพื่อป้องกันการประมาณการรายได้ที่สูงเกินจริงก่อนยื่นแบบฟอร์ม เจ้าหน้าที่เตือนว่าข้อเสนอการปฏิรูปภาษีคริปโต เช่น การยกเว้นภาษีสำหรับการซื้อขายขนาดเล็กและการทำให้กระบวนการรายงานง่ายขึ้น ยังไม่ได้รับการตรากฎหมาย
คำถามที่พบบ่อย
นโยบายลดภาษีสำหรับครอบครัวที่มีรายได้ปานกลางของทรัมป์ครอบคลุมสิทธิประโยชน์ภาษีหลักอะไรบ้าง?
รวมถึงการยกเว้นภาษีค่าล่วงเวลา (ประมาณ 15.5 ล้านแบบฟอร์ม), สิทธิประโยชน์ภาษีสำหรับผู้สูงอายุ (ประมาณ 9.2 ล้านคน), การยกเว้นภาษีรายได้จากทิป (ประมาณ 3.5 ล้านแบบฟอร์ม) และการหักลดหย่อนดอกเบี้ยจากเงินกู้รถยนต์ (ประมาณ 690,000 แบบฟอร์ม) พร้อมกันนี้ยังมีแผน “บัญชีทรัมป์” ที่ให้การสนับสนุนสูงสุด 1,000 ดอลลาร์จากรัฐบาล
รายได้จากคริปโตเคอร์เรนซีได้รับผลกระทบจากนโยบายลดภาษีใหม่หรือไม่?
ไม่ใช่ รายได้จากคริปโตเคอร์เรนซีไม่ได้อยู่ในขอบเขตของนโยบายลดภาษีนี้ ยังคงต้องรายงานตามกฎหมาย IRS ปัจจุบัน โดยถือเป็นทรัพย์สิน ไม่ใช่สกุลเงิน การขายเพื่อกำไรต้องชำระภาษีกำไรจากการลงทุน รายได้ในรูปแบบคริปโตเคอร์เรนซีจะถูกเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติ การแลกเปลี่ยนระหว่างคริปโตเคอร์เรนซีต่างชนิดก็เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเช่นกัน
นักยื่นภาษีคริปโตในปี 2026 ควรระวังอะไรเป็นพิเศษ?
ตั้งแต่การซื้อขายในปี 2025 เป็นต้นไป ตัวกลางซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซีจะต้องออกแบบฟอร์ม 1099-DA เพื่อรายงานรายได้จากการขายสินทรัพย์ดิจิทัล แต่ไม่รวมต้นทุนฐาน นักลงทุนจึงควรตรวจสอบข้อมูลต้นทุนเองเพื่อป้องกันการประมาณการรายได้ที่สูงเกินจริงก่อนยื่นแบบฟอร์ม นอกจากนี้ ข้อเสนอการปฏิรูปภาษีคริปโต เช่น การยกเว้นภาษีสำหรับการซื้อขายขนาดเล็ก ยังอยู่ในระหว่างการอภิปรายและยังไม่ได้รับการตรากฎหมาย
